Титульний аркуш

29.10.2021	
(дата реєстрації емітентом електронного документа)	
№ 4	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

	Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Юрист, Україна та Євразiя (за довiренiстю №15 вiд 24.12.2020 року)				Тiщенко Тетяна Володимирiвна	
(посада)	(підпис)	(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи емітента)	

Проміжна інформація емітента цінних паперів
за 3 квартал 2021 року

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОНДЕЛIС УКРАЇНА"
2. Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство
3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 00382220
4. Місцезнаходження: 42600, Сумська обл., м. Тростянець, вул. Набережна, 28А
5. Міжміський код, телефон та факс: (044) 490-13-72, (044) 490-13-10
6. Адреса електронної пошти: Tetiana.Tishchenko@mdlz.com
7. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку (у разі здійснення оприлюднення): 
8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює подання звітності та/або адміністративних даних до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (у разі, якщо емітент не подає Інформацію до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку безпосередньо): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00002/ARM

II. Дані про дату та місце оприлюднення проміжної інформації

Проміжну інформацію розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	https://www.mondelezinternational.com/Ukraine/Corporate-Information	29.10.2021	
	(URL-адреса сторінки)	(дата)	

Зміст
	Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у проміжній інформації
1. Основні відомості про емітента	X	
2. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності	X	
3. Інформація про посадових осіб емітента	X	
4. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:		
    1) інформація про зобов'язання та забезпечення емітента	X	
    2) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції	X	
    3) інформація про собівартість реалізованої продукції	X	
5. Відомості про цінні папери емітента:		
    1) інформація про випуски акцій емітента	X	
    2) інформація про облігації емітента		
    3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом		
    4) інформація про похідні цінні папери емітента		
6. Відомості щодо участі емітента в юридичних особах 	X	
7. Інформація щодо корпоративного секретаря		
8. Інформація про вчинення значних правочинів	X	
9. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість, осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість 		
10. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів та інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі	X	
11. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів		
12. Інформація про конвертацію цінних паперів		
13. Інформація про заміну управителя		
14. Інформація про керуючого іпотекою		
15. Інформація про трансформацію (перетворення) іпотечних активів		
16. Інформація про зміни в реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом		
17. Інформація про іпотечне покриття:		
    1) інформація про заміну іпотечних активів у складі іпотечного покриття		
    2) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям		
    3) інформація про співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після замін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулись протягом звітного періоду		
    4) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття 		
18. Інформація про заміну фінансової установи, яка здійснює обслуговування іпотечних активів		
19. Проміжна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)		
20. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)		
21. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
22. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за міжнародними стандартами фінансової звітності	X	
23. Висновок про огляд проміжної фінансової звітності, підготовлений аудитором (аудиторською фірмою)		
24. Проміжний звіт керівництва	X	
25. Твердження щодо проміжної інформації	X	
26. Примітки:
Емiтент є приватним акцiонерним товариством, який здiйснив приватне (закрите) розмiщення цiнних паперiв та не здiйснював публiчне (вiдкрите) розмiщення цiнних паперiв. Склад промiжної регулярної iнформацiї Емiтента за III квартал 2021 року, не мiстить наступних форм:

- п. 5 Змiсту: iнформацiя про облiгацiї емiтента, у зв'язку з тим, що Емiтент не здiйснював випуск облiгацiй; iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом, у зв'язку з тим що Емiтент не здiйснював випуск iнших цiнних паперiв; iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента, у зв'язку з тим, що Емiтент не здiйснював випуск похiдних цiнних паперiв;

- п. 7 Змiсту: iнформацiя щодо посади корпоративного секретаря, тому що у Емiтента не iснує такої посади;

- п. 9 Змiсту: iнформацiя про вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, осiб, заiнтересованих у вчиненнi товариством правочинiв iз заiнтересованiстю, та обставини, iснування яких створює заiнтересованiсть, тому що вiдповiдно до абз. 2 ч. 10 ст. 71 Закону України "Про акцiонернi товариства" та абз. 50 п. 1 глави 3 роздiлу III "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшенням НКЦПФР вiд 03.12.2013 року №2826, вимоги щодо розкриття iнформацiї про вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, не застосовуються до приватного акцiонерного товариства, якщо iнше не встановлено його статутом або Законом. Одночасно чинною редакцiєю Статуту Емiтента обов`язку щодо розкриття iнформацiї про прийняття рiшення про надання згоди на вчинення Емiтентом правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть - не передбачено;

- п. 11 Змiсту: iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв, так як Емiтент не випускав боргових цiнних паперiв;

- п. 12 Змiсту: iнформацiя про конвертацiю цiнних паперiв, так як Емiтент не проводив конвертацiю цiнних паперiв;

- п. 13 Змiсту: iнформацiя про замiну управителя, так як у Емiтента вiдсутнiй управитель;

- п. 14 Змiсту: iнформацiя про керуючого iпотекою, так як у Емiтента вiдсутнiй керуючий iпотекою;

- п. 15 Змiсту: iнформацiя про трансформацiю (перетворення) iпотечних активiв, так як Емiтент не проводить трансформацiю (перетворення) iпотечних активiв;

- п. 16 Змiсту: iнформацiя про змiни в реєстрi забезпечення iпотечних сертифiкатiв за кожним консолiдованим iпотечним боргом, так як Емiтент не випускав iпотечних сертифiкатiв;

- п. 17 Змiсту: iнформацiя про iпотечне покриття, в тому числi iнформацiя про замiну iпотечних активiв у складi iпотечного покриття; iнформацiя про розмiр iпотечного покриття та його спiввiдношення з розмiром (сумою) зобов'язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям; iнформацiя про спiввiдношення розмiру iпотечного покриття з розмiром (сумою) зобов'язань за iпотечними облiгацiями з цим iпотечним покриттям на кожну дату пiсля замiн iпотечних активiв у складi iпотечного покриття, якi вiдбулись протягом звiтного перiоду; iнформацiя про замiни iпотечних активiв у складi iпотечного покриття або включення нових iпотечних активiв до складу iпотечного покриття, так як Емiтент випускiв iпотечних облiгацiй не здiйснював;

- п. 18 Змiсту: iнформацiя про замiну фiнансової установи, яка здiйснює обслуговування iпотечних активiв, так як Емiтент випускiв iпотечних активiв не здiйснював; 

- п. 19 Змiсту: промiжна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо), так як Емiтент не здiйснював випуску боргових цiнних паперiв;

- п. 20 Змiсту: звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передачi об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва), так як Емiтент не здiйснював емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств;

- п. 21 Змiсту: промiжна фiнансова звiтнiсть емiтента, складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, так як Емiтент розкриває промiжну фiнансову звiтнiсть, складену за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi;

- п. 23 Змiсту: висновок про огляд промiжної фiнансової звiтностi, пiдготовлений аудитором (аудиторською фiрмою), так як промiжна фiнансова звiтнiсть Емiтента за III квартал 2021 року аудитором (аудиторською фiрмою) не перевiрялась.

В ч. 2 "Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї", що є складовою частиною п. 4 "Iнформацiя про господарську та фiнансову дiяльнiсть емiтента" фiзичною одиницею вимiру у натуральнiй формi є тонна. Опис до "Iнформацiї про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї": обсяг реалiзованої продукцiї в графi 6, графi 7 вказаний сумарно для придбаної продукцiї i для власної виробленої продукцiї.	

ІІІ. Основні відомості про емітента
1. Повне найменування
	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОНДЕЛIС УКРАЇНА"
2. Дата проведення державної реєстрації
	29.08.2001
3. Територія (область)
	Сумська обл.
4. Статутний капітал (грн) 
	1883322,1
5. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі
	0
6. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
	0
7. Середня кількість працівників (осіб)
	752
8. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
	10.82 - Виробництво какао, шоколаду та цукрових кондитерських виробiв (основний)
	10.72 - Виробництво сухарiв i сухого печива; виробництво борошняних кондитерських виробiв, тортiв i тiстечок тривалого зберiгання
	46.36 - Оптова торгiвля цукром, шоколадом i кондитерськими виробами
9. Органи управління підприємства
	Вiдповiдно до п. 7.1 роздiлу 7 чинної редакцiї Статуту Емiтента органами управлiння є: ЗАГАЛЬНI ЗБОРИ АКЦIОНЕРIВ та ГЕНЕРАЛЬНИЙ ДИРЕКТОР. 1) ЗАГАЛЬНI ЗБОРИ АКЦIОНЕРIВ є вищим органом Емiтента. Повноваження загальних зборiв акцiонерiв Емiтента, передбаченi чинним законодавством України, Статутом Емiтента, а також Положенням про загальнi збори акцiонерiв Емiтента та здiйснюються єдиним акцiонером Емiтента одноосiбно. Єдиним акцiонером Емiтента є юридична особа - KRAFT FOODS ENTITY HOLDINGS B.V. (КРАФТ ФУДЗ ЕНТIТI ХОЛДIНГС Б.В), приватна компанiя з обмеженою вiдповiдальнiстю, що зареєстрована вiдповiдно до законодавства Нiдерландiв, з мiсцезнаходженням: Wilhelminakanaal Zuid 110, 4903 RA, Oosterhout, the Netherlands (Вiлгелмiнаканал Зьойд 110, 4903 RA, Остерхаут, Нiдерланди), iдентифiкацiйний код в комерцiйному реєстрi Торгової Палати Нiдерландiв: 52141349, що володiє 100% його статутного капiталу. Рiшення акцiонера з питань, що належать до компетенцiї загальних зборiв, оформлюється ним письмово (у формi рiшення). Таке рiшення акцiонера має статус протоколу загальних зборiв Емiтента. Вищий орган Емiтента може вирiшувати будь-якi питання дiяльностi Емiтента.2) ГЕНЕРАЛЬНИЙ ДИРЕКТОР є одноосiбним виконавчим органом Емiтента, який здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Емiтента. До компетенцiї генерального директора Емiтента належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Емiтента, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї вищого органу Емiтента. Повноваження, права та обов'язки генерального директора Емiтента визначаються законодавством України, Статутом Емiтента та Положенням про генерального директора Емiтента, а також контрактом, що укладається з ним. Генеральний директор Емiтента здiйснює всi повноваження по управлiнню Емiтентом, якi делегованi йому вищим органом Емiтента та/або не вiднесенi Статутом Емiтента до виключної компетенцiї вищого органу Емiтента. Рiшення генерального директора Емiтента оформлюються у виглядi наказiв. Рiшення генерального директора Емiтента, прийнятi в межах його компетенцiї, є обов'язковими для виконання усiма працiвниками Емiтента.
10. Засновники
Прізвище, ім'я, по батькові, якщо засновник - фізична особа; найменування, якщо засновник - юридична особа	Місцезнаходження, якщо засновник - юридична особа	Ідентифікаційний код юридичної особи, якщо засновник - юридична особа	
KRAFT FOODS ENTITY HOLDINGS B.V. (КРАФТ ФУДЗ ЕНТIТI ХОЛДIНГС Б.В)	Wilhelminakanaal Zuid 110, 4903 RA, Oosterhout, the Netherlands (Вiлгелмiнаканал Зьойд 110, 4903 RA, Остерхаут, Нiдерланди)	52141349	
Якщо кількість фізичних осіб - засновників емітента перевищує двадцять, зазначається загальна кількість фізичних осіб:
	0
11. Банки, що обслуговують емітента
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
	АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "СIТI БАНК", МФО 300584
2) IBAN
	UA653005840000026001200009541
3) поточний рахунок
	UA653005840000026001200009541
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком в іноземній валюті
	АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "СIТI БАНК", МФО 300584
5) IBAN
	UA843005840000026009200009509
6) поточний рахунок
	UA843005840000026009200009509

IV. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності
Вид діяльності	Номер ліцензії	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення дії ліцензії (за наявності)	
1	2	3	4	5	
Придбання; зберiгання; використання; знищення прекурсорiв (списку 2 таблицi IV) Перелiку наркотичних засобiв, психотропних речовин i прекурсорiв	б/н	12.01.2017	Державна служба України з лiкарських засобiв та контролю за наркотиками	12.01.2022	
Опис	Емiтент планує продовжити термiн дiї лiцензiї.	
Зберiгання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки)	18160414202000694	14.08.2020	Державна податкова служба України	14.08.2025	
Опис	Емiтент планує продовжити термiн дiї лiцензiї.	

V. Інформація про посадових осіб емітента
1. Посада
	Генеральний директор
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Самусенко Андрiй Вiкторович
3. Рік народження
	1972
4. Освіта
	Вища. Нацiональна академiя Служби безпеки України, 2001 рiк закiнчення, спецiальнiсть "Правознавство" - юрист iз знанням нiмецької мови.
5. Стаж роботи (років)
	16
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	Голова наглядової ради ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "МОНДЕЛIС УКРАЇНА", 00382220, Голова наглядової ради ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "МОНДЕЛIС УКРАЇНА" (повноваження за цiєю посадою припинено 10.06.2019 року згiдно з рiшенням єдиного акцiонера, що одноособово володiє 100% акцiй Емiтента вiд 10.06.2019 року №4).
7. Опис
	Рiшенням єдиного акцiонера, що одноособово володiє 100% акцiй Емiтента вiд 10.06.2019 року №4, на посаду генерального директора Емiтента призначено - Самусенка Андрiя Вiкторовича, з 11.06.2019 року, термiном на 3 (три) роки. Протягом звiтного перiоду змiн в персональному складi за займаною посадою "Генеральний директор Емiтента" - не було. Посадова особа непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Головний бухгалтер
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Єфанова Вiра Миколаївна
3. Рік народження
	1969
4. Освіта
	Вища. Сумський сiльськогосподарський iнститут, 1991 рiк закiнчення, спецiальнiсть "Бухгалтерський облiк i аналiз господарської дiяльностi в сiльському господарствi" - економiст по бухгалтерському облiку в сiльському господарствi.
5. Стаж роботи (років)
	30
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	Голова ревiзiйної комiсiї ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "МОНДЕЛIС УКРАЇНА", 00382220, Голова ревiзiйної комiсiї ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "МОНДЕЛIС УКРАЇНА" (повноваження за цiєю посадою припинено 05.04.2018 року згiдно з рiшенням рiчних загальних зборiв акцiонерiв Емiтента вiд 05.04.2018 року, протокол №44).
7. Опис
	На пiдставi наказу голови правлiння Емiтента вiд 31.03.2017 року №CN068, на посаду головного бухгалтера Емiтента призначено - Єфанову Вiру Миколаївну, з 01.04.2017 року, на безстроковий термiн. Протягом звiтного перiоду змiн в персональному складi за займаною посадою "Головний бухгалтер Емiтента" - не було. Посадова особа непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

VI. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про зобов’язання та забезпечення емітента
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток від користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	60000	X	X	
у тому числі:		
Короткостроковi кредити банку	30.09.2021	60000	9,45	06.10.2021	
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за векселями (усього)	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
Податкові зобов'язання	X	3533	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X	
Інші зобов'язання та забезпечення	X	1926306	X	X	
Усього зобов'язань та забезпечень	X	1989839	X	X	
Опис	Iншi зобов`язання складаються iз договiрних зобов`язань перед постачальниками, працiвниками та з визнаних зобов'язань за послуги, що отриманi протягом звiтного перiоду вiд третiх та пов'язаних сторiн, щодо яких сума витрат або термiн сплати можуть змiнюватися, а також довгостроковi зобов'язання по фiнансовiй орендi.	

2. Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції
№ з/п	Основні види продукції	Обсяг виробництва	Обсяг реалізованої продукції	
		у натуральній формі (фізична одиниця виміру)	у грошовій формі (тис.грн)	у відсотках до всієї виробленої продукції	у натуральній формі (фізична одиниця виміру)	 у грошовій формі (тис.грн)	у відсотках до всієї реалізованої продукції	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Печиво та бiсквiти	19153	1892	32	19849	1442176	23	
2	Кондитерськi вироби та какао-продукцiя	30189	3956	68	33908	3867883	63	
3	Солонi закуски	0	0	0	6704	694878	11	
4	Жувальна гумка	0	0	0	488	150826	2	

3. Інформація про собівартість реалізованої продукції
№ з/п	Склад витрат	Відсоток від загальної собівартості реалізованої продукції (у відсотках)	
1	2	3	
1	Вартiсть сировини	76	
2	Вартiсть пакування	12	
3	Витрати на оплату працi з нарахуваннями	4	
4	Витрати на енергоресурси	2	
5	Iншi витрати, включаючи амортизацiю	6	

VII. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій емітента
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер 	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
10.04.2015	33/1/2015	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	UA 4000172407	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	0,55	3424222	1883322,1	100	
Опис	Емiтент є приватним акцiонерним товариством. В звiтному перiодi торгiвля акцiями Емiтента на внутрiшнiх та зовнiшнiх ринках - не здiйснювалась. В звiтному перiодi фактiв включення/виключення акцiй Емiтента до/з бiржового реєстру фондових бiрж - не було. В звiтному перiодi Емiтент додаткових емiсiй акцiй та iнших цiнних паперiв - не здiйснював. Випуск акцiй Емiтента зареєстровано Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку, про що видано свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй за №33/1/2015, дата реєстрацiї 10.04.2015 року, дата видачi 10.04.2015 року. Вiдповiдно до ч. 4 Прикiнцевих та перехiдних положень Закону України "Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо спрощення ведення бiзнесу та залучення iнвестицiй емiтентами цiнних паперiв" вiд 16.11.2017 року №2210-VIII, Емiтент вважається таким, що не здiйснював публiчної пропозицiї цiнних паперiв.	

VIII. Відомості щодо участі емітента у юридичних особах
1. Найменування
	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ЧIПСИ ЛЮКС"
2. Організаційно-правова форма
	Товариство з обмеженою відповідальністю
3. Ідентифікаційний код юридичної особи
	36832644
4. Місцезнаходження
	07353, Україна, Київська обл., Вишгородський р-н., с. Старi Петрiвцi, вул. Польова, 17
5. Опис
	Емiтент є засновником (учасником) ТОВ "Чiпси Люкс" та володiє 100% його статутного капiталу. Оплату внеску до статутного капiталу Емiтентом здiйснено грошовими коштами в сумi 271 074 400 гривень. Емiтенту належать права щодо управлiння ТОВ "Чiпси Люкс", передбаченi Цивiльним кодексом України, Законом України "Про товариства з обмеженою та додатковою вiдповiдальнiстю" та Статутом зазначеної юридичної особи, зокрема: 

- право на участь в управлiннi юридичною особою;

- право на отримання частини майна (вартостi частини майна) в результатi лiквiдацiї юридичної особи;

- право на отримання дивiдендiв;

- право на отримання iнформацiї про фiнансово-господарську дiяльнiсть юридичної особи;

- iншi права, передбаченi нормами чинного законодавства України.

X. Інформація про вчинення значних правочинів

№ з/п	Дата прийняття рішення	Найменування уповноваженого органу, що прийняв рішення	Ринкова вартість майна або послуг, що є предметом правочину (тис.грн)	Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (тис.грн)	Співвідношення ринкової вартості майна або послуг, що є предметом правочину, з вартістю активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках)	Предмет правочину	Дата вчинення правочину	Дата розміщення інформації про прийняття рішення щодо надання згоди на вчинення значних правочинів у загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку 	URL-адреса сторінки власного веб-сайту товариства, на якій розміщена особлива інформація про прийняття рішення щодо надання згоди на вчинення значних правочинів 	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	26.07.2021	Рiшення єдиного акцiонера, що одноособово володiє 100% акцiй	1 108 968	4 258 512	26,04	Предметом правочину є поставка товару, згiдно специфiкацiй.	27.07.2021		https://www.mondelezinternational.com/Ukraine/Corporate-Information	
Опис:	
У вiдповiдностi до рiшення єдиного акцiонера, що одноособово володiє 100% акцiй ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "МОНДЕЛIС УКРАЇНА" (надалi - Емiтент) (рiшення №17 вiд 26.07.2021 року) надано згоду на вчинення Емiтентом значного правочину (надалi - правочин), а саме: на укладання Додатку №58 до Дистриб`ютерського договору №1711-0236 вiд 22.11.2017 року з ТОВАРИСТВОМ З ДОДАТКОВОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МОСТРА-ГРУП" (юридична особа, що зареєстрована та дiє вiдповiдно до законодавства Республiки Бiлорусь, з мiсцезнаходженням за адресою: 220123, Бiлорусь, м. Мiнськ, вул. В.Хоружей, 29-101) про збiльшення загальної суми контракту до 41 000 000 (сорока одного мiльйона) доларiв США, що на день прийняття зазначеного рiшення, за офiцiйним курсом Нацiонального банку України, еквiвалентно 1 108 968 тис. грн.

Предметом зазначеного Дистриб`ютерського договору є поставка товару, згiдно специфiкацiй.

Ринкова вартiсть майна або послуг, що є предметом правочину, визначена вiдповiдно до законодавства, складає: 1 108 968 тис.грн.

Вартiсть активiв Емiтента за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi складає: 4 258 512 тис.грн.

Спiввiдношення ринкової вартостi майна або послуг, що є предметом правочину, до вартостi активiв Емiтента за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi (у вiдсотках): 26,04%.

Рiшення про надання згоди на вчинення вищезазначеного значного правочину прийнято єдиним акцiонером Емiтента, якому належить 3 424 222 простi iменнi акцiї емiтента (100% вiд їх загальної кiлькостi) або 100% статутного капiталу Емiтента.

Зазначений правочин, у виглядi Додатку №58 до Дистриб`ютерського договору №1711-0236 вiд 22.11.2017 року, був укладений та пiдписаний Емiтентом 27.07.2021 року та на кiнець звiтного перiоду, знаходиться в процесi виконання.

Примiтка: Ч. 4 ст. 124 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки", передбачено, що регульована iнформацiя розкривається приватними акцiонерними товариствами (у разi якщо щодо цiнних паперiв такого товариства не здiйснювалася публiчна пропозицiя) виключно шляхом її розмiщення на своєму веб-сайтi та шляхом подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. Враховуючи зазначене, Емiтентом, iнформацiя про прийняття рiшення щодо надання згоди на вчинення значного правочину в базi даних особи, яка провадить дiяльнiсть з оприлюднення регульованої iнформацiї вiд iменi учасникiв ринкiв капiталу та професiйних учасникiв органiзованих товарних ринкiв - не розмiщувалась.	

XII. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів / Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі

1. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів

Дата випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Вид цінних паперів	Міжнародний ідентифікаційний номер	Найменування органу, що наклав обмеження	Характеристика обмеження	Строк обмеження	
1	2	3	4	5	6	7	
10.04.2015	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	Акція проста бездокументарна іменна	UA4000172407	Вищий орган управлiння - загальнi збори акцiонерiв	П. 5.4 роздiлу 5 чинної редакцiї Статуту Емiтента, передбачене переважне право акцiонерiв Емiтента на придбання акцiй Емiтента, що продаються та/або вiдчужуються будь-яким iншим способом (обмiн акцiй на будь-яке iнше, нiж грошi майно, внесення акцiй до статутного капiталу iнших юридичних осiб, дарування акцiй i т.i.), iншими акцiонерами Емiтента, за цiною та на умовах, запропонованих акцiонером третiй особi, пропорцiйно кiлькостi акцiй, що належать кожному з них. П. 5.5 роздiлу 5 чинної редакцiї Статуту Емiтента встановлено, що Акцiонер Емiтента, який має намiр продати та/або здiйснити вiдчуження своїх акцiй будь-яким iншим способом третiй особi, зобов'язаний письмово повiдомити про це решту акцiонерiв Емiтента iз зазначенням цiни та iнших умов продажу та/або вiдчуження акцiй. Повiдомлення акцiонерiв Емiтента здiйснюється через Емiтента, шляхом направлення акцiонером, який має намiр продати та/або здiйснити вiдчуження своїх акцiй будь-яким iншим способом третiй особi, вiдповiдного письмового повiдомлення на iм`я генерального директора Емiтента, рекомендованим поштовим листом з повiдомленням про вручення або надання такого письмового повiдомлення безпосередньо до канцелярiї Емiтента. Таке повiдомлення вважається пропозицiєю щодо продажу та/або вiдчуження будь-яким iншим способом акцiй (офертою) iншим акцiонерам Емiтента. Пiсля отримання письмового повiдомлення вiд акцiонера, який має намiр продати та/або здiйснити вiдчуження своїх акцiй третiй особi, Емiтент зобов'язаний протягом двох робочих днiв направити копiї повiдомлення всiм iншим акцiонерам Емiтента шляхом направлення рекомендованих поштових листiв кожному з них. Повiдомлення акцiонерiв Емiтента здiйснюється за рахунок Емiтента. Згiдно з п. 5.6 роздiлу 5 чинної редакцiї Статуту Емiтента, переважне право акцiонерiв на придбання акцiй, що продаються та/або вiдчужуються будь-яким iншим способом, iншими акцiонерами Емiтента, дiє протягом 30 календарних днiв з дня отримання Емiтентом повiдомлення акцiонера про намiр продати та/або здiйснити вiдчуження акцiй будь-яким iншим способом. Строк переважного права припиняється у разi, якщо до його спливу вiд усiх акцiонерiв Емiтента отриманi письмовi заяви про використання або про вiдмову вiд використання переважного права на придбання акцiй. У вiдповiдностi до п. 5.7 роздiлу 5 чинної редакцiї Статуту Емiтента, протягом строку зазначеного в п. 5.6 роздiлу 5 Статуту Емiтента, акцiонери Емiтента, якi мають намiр скористатись переважним правом на придбання акцiй Емiтента, що пропонуються для продажу та/або вiдчуження акцiй будь-яким iншим способом, направляють вiдповiдне письмове повiдомлення про свiй намiр придбати зазначенi акцiї Емiтента на запропонованих умовах, шляхом його направлення на адресу Емiтента рекомендованим поштовим листом з повiдомленням про вручення або надання безпосередньо до канцелярiї Емiтента. Таке повiдомлення вважається згодою щодо придбання акцiй (акцептом). П. 5.8 роздiлу 5 чинної редакцiї Статуту Емiтента передбачено, що будь-який акцiонер, який письмово не повiдомив Емiтента про своє бажання придбати акцiї, що пропонуються до продажу та/або вiдчуження будь-яким iншим способом, у строк, передбачений п. 5.6 роздiлу 5 Статуту Емiтента, вважається таким, що вiдмовився вiд свого права придбати такi акцiї. Згiдно з п. 5.9 роздiлу 5 чинної редакцiї Статуту Емiтента, протягом 5 днiв, пiсля завершення строку, зазначеного в п. 5.6 роздiлу 5 Статуту Емiтента, генеральний директор Емiтента затверджує кiлькiсть акцiй iз загальної кiлькостi акцiй, що пропонуються до продажу та/або вiдчуження будь-яким iншим способом, яку має право придбати кожен з акцiонерiв, що повiдомив Емiтента про свiй намiр придбати такi акцiї. Пiсля цього, але не пiзнiше нiж через 10 днiв пiсля завершення строку, передбаченого п. 5.6 роздiлу 5 Статуту Емiтента, Емiтент надає акцiонеру, який має намiр продати та/або здiйснити вiдчуження акцiй будь-яким iншим способом, письмове повiдомлення про пропозицiї акцiонерiв, що виявили бажання придбати такi акцiї Емiтента, за запропонованою цiною та умовах. Таке повiдомлення має мiстити iнформацiю про кiлькiсть акцiонерiв, що виявили бажання придбати такi акцiї Емiтента та кiлькiсть акцiй, яку має право придбати кожен з них. Одночасно з цим, Емiтент направляє таке письмове повiдомлення всiм акцiонерам Емiтента, що виявили бажання придбати акцiї Емiтента. Вiдповiдно до п. 5.10 роздiлу 5 чинної редакцiї Статуту Емiтента, протягом 15 днiв з дати надання Емiтентом акцiонеру, який має намiр продати та/або здiйснити вiдчуження акцiй будь-яким iншим способом, повiдомлення про пропозицiї акцiонерiв, що виявили бажання придбати такi акцiї Емiтента, за запропонованою цiною та умовах, передбачених п. 5.9 роздiлу 5 Статуту Емiтента, такий акцiонер зобов'язаний укласти (пiдписати) з вiдповiдним(и) акцiонером(ами) договiр (договори) купiвлi-продажу акцiй та/або договори на вiдчуження/придбання акцiй будь-яким iншим способом, а також здiйснити всi iншi дiї, необхiднi, вiдповiдно до вимог чинного законодавства України для набуття акцiонером(ами) права власностi на акцiї. П. 5.11 чинної редакцiї Статуту Емiтента передбачено, що якщо акцiонери Емiтента не скористаються переважним правом на придбання всiх акцiй, що пропонуються для продажу та/або вiдчуження акцiй будь-яким iншим способом, протягом строку, встановленого п. 5.6 роздiлу 5 Статуту Емiтента, з урахуванням термiну, передбаченого другим реченням п. 5.9 роздiлу 5 Статуту Емiтента, акцiї можуть бути проданi та/або вiдчуженi третiй особi за цiною та на умовах, що повiдомленi акцiонерам Емiтента. Згiдно з п. 5.12 роздiлу 5 чинної редакцiї Статуту Емiтента встановлено, що у разi порушення зазначеного переважного права на придбання акцiй будь-який акцiонер Емiтента має право протягом трьох мiсяцiв з дня, коли вiн дiзнався або повинен був дiзнатися про таке порушення, вимагати в судовому порядку переведення на нього прав та обов'язкiв покупця акцiй та/або набувача прав на них. У вiдповiдностi до п. 5.13 роздiлу 5 чинної редакцiї Статуту Емiтента, уступка зазначеного переважного права iншим особам не допускається. П. 5.14 та п. 5.15 роздiлу 5 чинної редакцiї Статуту Емiтента визначено, що зазначене переважне право акцiонерiв Емiтента не поширюється на випадки переходу права власностi на цiннi папери Емiтента в результатi їх спадкування чи правонаступництва, а у разi виникнення права звернення стягнення на акцiї Емiтента у зв'язку з їх заставою вiдчуження таких акцiй здiйснюється з дотриманням переважного права акцiонерiв на придбання цих акцiй. П. 5.16 роздiлу 5 чинної редакцiї Статуту Емiтента встановлено, що переважне право Емiтента на придбання акцiй власної емiсiї, що пропонуються їх власником до вiдчуження третiм особам, не допускається.	безстроково	

КОДИ	
Дата	01.10.2021	
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОНДЕЛIС УКРАЇНА"	за ЄДРПОУ	00382220	
Територія	Сумська область, м.Тростянець	за КОАТУУ	5925010100	
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство	за КОПФГ	230	
Вид економічної діяльності	Виробництво какао, шоколаду та цукрових кондитерських виробів	за КВЕД	10.82	
Середня кількість працівників: 752
Адреса, телефон: 42600 м. Тростянець, вул. Набережна, 28А, (044) 490-13-72
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v	

Баланс
(Звіт про фінансовий стан)
на 30.09.2021 p.
Форма №1
Код за ДКУД	1801001	
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Необоротні активи				
Нематеріальні активи	1000	1 526	935	
    первісна вартість	1001	8 333	8 432	
    накопичена амортизація	1002	( 6 807 )	( 7 497 )	
Незавершені капітальні інвестиції	1005	274 301	106 782	
Основні засоби	1010	1 588 767	1 765 469	
    первісна вартість	1011	2 252 708	2 512 646	
    знос	1012	( 663 941 )	( 747 177 )	
Інвестиційна нерухомість	1015	0	0	
    первісна вартість	1016	0	0	
    знос	1017	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові біологічні активи	1020	0	0	
    первісна вартість	1021	0	0	
    накопичена амортизація	1022	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові фінансові інвестиції:				
    які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	381 642	254 577	
    інші фінансові інвестиції	1035	0	0	
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0	0	
Відстрочені податкові активи	1045	64 351	64 351	
Гудвіл	1050	0	0	
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0	0	
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0	0	
Інші необоротні активи	1090	0	0	
Усього за розділом I	1095	2 310 587	2 192 114	
    II. Оборотні активи				
Запаси	1100	508 118	752 261	
Виробничі запаси	1101	239 006	297 178	
Незавершене виробництво	1102	31 052	40 257	
Готова продукція	1103	123 658	214 065	
Товари	1104	114 402	200 761	
Поточні біологічні активи	1110	0	0	
Депозити перестрахування	1115	0	0	
Векселі одержані	1120	0	0	
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	565 853	635 852	
Дебіторська заборгованість за розрахунками:				
    за виданими авансами	1130	30 160	82 435	
    з бюджетом	1135	98 287	98 388	
    у тому числі з податку на прибуток	1136	0	1 523	
    з нарахованих доходів	1140	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1145	332 824	414 890	
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	1 109	904	
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0	
Гроші та їх еквіваленти	1165	256 190	155 222	
Готівка	1166	0	0	
Рахунки в банках	1167	256 190	155 222	
Витрати майбутніх періодів	1170	2 081	3 287	
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0	0	
у тому числі в:				
    резервах довгострокових зобов’язань	1181	0	0	
    резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0	0	
    резервах незароблених премій	1183	0	0	
    інших страхових резервах	1184	0	0	
Інші оборотні активи	1190	23 137	9 368	
Усього за розділом II	1195	1 817 759	2 152 607	
    III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0	0	
Баланс	1300	4 128 346	4 344 721	

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Власний капітал				
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	1 883	1 883	
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0	
Капітал у дооцінках	1405	0	0	
Додатковий капітал	1410	83 546	83 546	
Емісійний дохід	1411	83 546	83 546	
Накопичені курсові різниці	1412	0	0	
Резервний капітал	1415	899	899	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	2 069 646	2 268 554	
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )	
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )	
Інші резерви	1435	0	0	
Усього за розділом I	1495	2 155 974	2 354 882	
    II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення				
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0	
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0	
Довгострокові кредити банків	1510	0	0	
Інші довгострокові зобов’язання	1515	52 757	43 401	
Довгострокові забезпечення	1520	0	0	
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0	0	
Цільове фінансування	1525	0	0	
Благодійна допомога	1526	0	0	
Страхові резерви	1530	0	0	
у тому числі:				
    резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0	
    резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0	0	
    резерв незароблених премій	1533	0	0	
    інші страхові резерви	1534	0	0	
Інвестиційні контракти	1535	0	0	
Призовий фонд	1540	0	0	
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0	
Усього за розділом II	1595	52 757	43 401	
    IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення				
Короткострокові кредити банків	1600	0	60 000	
Векселі видані	1605	0	0	
Поточна кредиторська заборгованість за:				
    довгостроковими зобов’язаннями	1610	24 641	16 901	
    товари, роботи, послуги	1615	1 437 032	1 120 388	
    розрахунками з бюджетом	1620	16 525	3 533	
    у тому числі з податку на прибуток	1621	15 904	0	
    розрахунками зі страхування	1625	1 060	1 914	
    розрахунками з оплати праці	1630	5 609	12 950	
    одержаними авансами	1635	3 680	1 241	
    розрахунками з учасниками	1640	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1645	129 045	448 854	
    страховою діяльністю	1650	0	0	
Поточні забезпечення	1660	297 614	277 479	
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0	
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0	
Інші поточні зобов’язання	1690	4 409	3 178	
Усього за розділом IІІ	1695	1 919 615	1 946 438	
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0	
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0	
Баланс	1900	4 128 346	4 344 721	
Примітки: Одиниця вимiру: тис.грн. без десяткового знака (окрiм роздiлу IV Звiту про фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд) (форма №2), грошовi показники якого наводяться в гривнях з копiйками).

Фiнансова звiтнiсть складається вiдповiдно до вимог МСФЗ, тому примiтки наведенi в роздiлi "Примiтки до фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi".

Керівник				Iгнатов Євген В`ячеславович (уповноважена особа, що дiє на пiдставi довiреностi вiд 24.11.2020 року)

Головний бухгалтер			Єфанова Вiра Миколаївна

КОДИ	
Дата	01.10.2021	
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОНДЕЛIС УКРАЇНА"	за ЄДРПОУ	00382220	

Звіт про фінансові результати
(Звіт про сукупний дохід)
за дев'ять місяців 2021 року
Форма №2
І. Фінансові результати
Код за ДКУД	1801003	
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	6 155 763	5 218 786	
Чисті зароблені страхові премії	2010	0	0	
Премії підписані, валова сума	2011	0	0	
Премії, передані у перестрахування	2012	( 0 )	( 0 )	
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0	0	
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0	0	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 5 327 641 )	( 4 229 924 )	
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )	( 0 )	
Валовий:
    прибуток	2090	828 122	988 862	
    збиток	2095	( 0 )	( 0 )	
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0	
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0	0	
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0	0	
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0	
Інші операційні доходи	2120	82 990	27 529	
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0	
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0	
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0	0	
Адміністративні витрати	2130	( 195 192 )	( 179 956 )	
Витрати на збут	2150	( 290 662 )	( 222 775 )	
Інші операційні витрати	2180	( 5 918 )	( 80 053 )	
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0	0	
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0	0	
Фінансовий результат від операційної діяльності:
    прибуток	2190	419 340	533 607	
    збиток	2195	( 0 )	( 0 )	
Дохід від участі в капіталі	2200	0	0	
Інші фінансові доходи	2220	309	740	
Інші доходи	2240	0	0	
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0	
Фінансові витрати	2250	( 6 935 )	( 10 776 )	
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )	
Інші витрати	2270	( 5 541 )	( 369 )	
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0	
Фінансовий результат до оподаткування:
    прибуток	2290	407 173	523 202	
    збиток	2295	( 0 )	( 0 )	
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-52 387	-56 062	
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0	
Чистий фінансовий результат:
    прибуток	2350	354 786	467 140	
    збиток	2355	( 0 )	( 0 )	
II. Сукупний дохід
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0	
Накопичені курсові різниці	2410	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0	
Інший сукупний дохід	2445	0	0	
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	0	
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	( 0 )	( 0 )	
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	0	
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	354 786	467 140	
III. Елементи операційних витрат
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Матеріальні затрати	2500	3 675 317	2 763 254	
Витрати на оплату праці	2505	219 628	190 366	
Відрахування на соціальні заходи	2510	41 456	36 814	
Амортизація	2515	118 113	98 038	
Інші операційні витрати	2520	594 963	675 618	
Разом	2550	4 649 477	3 764 090	
ІV. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Середньорічна кількість простих акцій	2600	3 424 222	3 424 222	
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	3 424 222	3 424 222	
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	103,610690	136,422230	
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	103,610690	136,422230	
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0,00	0,00	
Примітки: Фiнансова звiтнiсть складається вiдповiдно до вимог МСФЗ, тому примiтки наведенi в роздiлi "Примiтки до фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi".

Керівник				Iгнатов Євген В`ячеславович (уповноважена особа, що дiє на пiдставi довiреностi вiд 24.11.2020 року)

Головний бухгалтер			Єфанова Вiра Миколаївна

КОДИ	
Дата	01.10.2021	
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОНДЕЛIС УКРАЇНА"	за ЄДРПОУ	00382220	

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
За дев'ять місяців 2021 року
Форма №3
Код за ДКУД	1801004	

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:				
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	7 193 677	6 204 002	
Повернення податків і зборів	3005	575 357	350 711	
 у тому числі податку на додану вартість	3006	575 357	350 711	
Цільового фінансування	3010	2 904	2 588	
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	2 904	2 588	
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	1 241	243	
Надходження від повернення авансів	3020	0	0	
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	309	740	
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0	0	
Надходження від операційної оренди	3040	0	0	
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 	3045	0	0	
Надходження від страхових премій	3050	0	0	
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0	0	
Інші надходження	3095	41 018	55 604	
Витрачання на оплату: 				
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 6 525 206 )	( 5 423 597 )	
Праці	3105	( 171 626 )	( 151 453 )	
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 43 269 )	( 37 209 )	
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 820 015 )	( 665 814 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на прибуток	3116	( 69 814 )	( 77 588 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на додану вартість	3117	( 663 110 )	( 524 267 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з інших податків і зборів	3118	( 87 091 )	( 63 959 )	
Витрачання на оплату авансів	3135	( 82 435 )	( 70 846 )	
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 0 )	( 0 )	
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )	( 0 )	
Інші витрачання	3190	( 7 985 )	( 4 627 )	
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	163 970	260 342	
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:				
    фінансових інвестицій	3200	0	0	
    необоротних активів	3205	0	67	
Надходження від отриманих:				
    відсотків	3215	0	0	
    дивідендів	3220	127 065	0	
Надходження від деривативів	3225	0	0	
Надходження від погашення позик	3230	0	0	
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0	0	
Інші надходження	3250	0	0	
Витрачання  на придбання:				
    фінансових інвестицій	3255	( 0 )	( 0 )	
    необоротних активів	3260	( 250 239 )	( 138 676 )	
Виплати за деривативами	3270	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на надання позик	3275	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3290	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	-123 174	-138 609	
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:				
Власного капіталу	3300	0	0	
Отримання позик	3305	60 000	22 500	
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0	0	
Інші надходження	3340	0	0	
Витрачання  на:				
Викуп власних акцій	3345	( 0 )	( 0 )	
Погашення позик	3350	( 0 )	( 0 )	
Сплату дивідендів	3355	( 155 877 )	( 0 )	
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 870 )	( 2 910 )	
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 25 856 )	( 24 575 )	
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3390	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	-122 603	-4 985	
Чистий рух коштів за звітний період	3400	-81 807	116 748	
Залишок коштів на початок року	3405	256 190	93 539	
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	-19 161	13 488	
Залишок коштів на кінець року	3415	155 222	223 775	
Примітки: Фiнансова звiтнiсть складається вiдповiдно до вимог МСФЗ, тому примiтки наведенi в роздiлi "Примiтки до фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi".

Керівник				Iгнатов Євген В`ячеславович (уповноважена особа, що дiє на пiдставi довiреностi вiд 24.11.2020 року)

Головний бухгалтер			Єфанова Вiра Миколаївна

КОДИ	
Дата	01.10.2021	
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МОНДЕЛIС УКРАЇНА"	за ЄДРПОУ	00382220	

Звіт про власний капітал
За дев'ять місяців 2021 року
Форма №4
Код за ДКУД	1801005	
Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Всього	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
Залишок на початок року	4000	1 883	0	83 546	899	2 069 646	0	0	2 155 974	
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0	0	0	
Виправлення помилок 	4010	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни 	4090	0	0	0	0	0	0	0	0	
Скоригований залишок на початок року 	4095	1 883	0	83 546	899	2 069 646	0	0	2 155 974	
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 	4100	0	0	0	0	354 786	0	0	354 786	
Інший сукупний дохід за звітний період 	4110	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 	4111	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 	4112	0	0	0	0	0	0	0	0	
Накопичені курсові різниці 	4113	0	0	0	0	0	0	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 	4114	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інший сукупний дохід 	4116	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку: 
Виплати власникам 	4200	0	0	0	0	-155 877	0	0	-155 877	
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу  	4205	0	0	0	0	0	0	0	0	
Відрахування до резервного капіталу 	4210	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 	4215	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 	4220	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 	4225	0	0	0	0	0	0	0	0	
Внески учасників: 
Внески до капіталу 	4240	0	0	0	0	0	0	0	0	
Погашення заборгованості з капіталу 	4245	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення капіталу: 
Викуп акцій  	4260	0	0	0	0	0	0	0	0	
Перепродаж викуплених акцій 	4265	0	0	0	0	0	0	0	0	
Анулювання викуплених акцій 	4270	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення частки в капіталі 	4275	0	0	0	0	0	0	0	0	
Зменшення номінальної вартості акцій 	4280	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни в капіталі 	4290	0	0	0	0	0	0	0	0	
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 	4291	0	0	0	0	0	0	0	0	
Разом змін у капіталі  	4295	0	0	0	0	198 909	0	0	198 909	
Залишок на кінець року 	4300	1 883	0	83 546	899	2 268 555	0	0	2 354 883	
Примітки: Фiнансова звiтнiсть складається вiдповiдно до вимог МСФЗ, тому примiтки наведенi в роздiлi "Примiтки до фiнансової звiтностi складеної вiдповiдно до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi".

Керівник				Iгнатов Євген В`ячеславович (уповноважена особа, що дiє на пiдставi довiреностi вiд 24.11.2020 року)

Головний бухгалтер			Єфанова Вiра Миколаївна

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Примiтки до фiнансової звiтностi 

1	ПрАТ "Монделiс Україна" та його дiяльнiсть

ПрАТ "Монделiс Україна" (далi - Компанiя) була заснована в Українi 6 лютого 1995 року. Компанiя є акцiонерним товариством з вiдповiдальнiстю акцiонерiв, обмеженою часткою акцiй, що їм належать. Компанiя була створена вiдповiдно до вимог законодавства України.

Станом на 30 вересня 2021 року та 30 вересня 2020 року безпосереднiм власником ПрАТ "Монделiс Україна" була компанiя Kraft Foods Entity Holdings B.V., що є фактичним отримувачем доходу вiд дiяльностi Компанiї. Кiнцевий бенефiцiарний власник (контролер), у розумiннi Закону України "Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення", у Компанiї вiдсутнiй. 

Нижче наведено схематичне зображення структури власностi ПрАТ "Монделiс Україна":

Назва компанiї	Країна	Вiдсоток володiння (%)

Вiдкритий доступ  (кiнцевi бенефiцiарний власники-фiзичнi особи, яким належить 25 i бiльше % акцiй, вiдсутнi)	-	-

MONDELEZ INTERNATIONAL, INC. 

Монделiс Iнтернешенал Iнк.

Публiчна зареєстрована на бiржi корпорацiя, створена у вiдповiдностi до законодавства Спiвдружностi Вiрджинiя, США, з головним офiсом за адресою: 905 Вест Фалтон Маркет, С'ют #200, Чикаго, Iллiнойс 60607, США (905 West Fulton Market, Suite #200, Chicago, Illinois 60607, United States of America), зареєстрована  VA number 0550179 	США	100

Непряме володiння	США / Нiдерланди	100

	KRAFT FOODS ENTITY HOLDINGS B.V. 

Крафт Фудз Ентiтi Холдiнгс Б.В.

Приватна компанiя з обмеженою вiдповiдальнiстю, що зареєстрована вiдповiдно до законодавства Нiдерландiв, з мiсцезнаходженням: Вiлгелмiнаканал Зьойд 110, 4903 RA, Остерхаут, Нiдерланди (Wilhelminakanaal Zuid 110, 4903 RA, Oosterhout, the Netherlands), зареєстрована в комерцiйному реєстрi Торгової Палати Нiдерландiв за номером 52141349	Нiдерланди	100

	ПрАТ "Монделiс Україна"	Україна	100

Основна дiяльнiсть. Основною дiяльнiстю Компанiї є виробництво та реалiзацiя кондитерських виробiв, печива та солоних закусок. Виробничi потужностi Компанiї розташованi у Сумськiй областi. 

Юридична адреса та мiсце здiйснення дiяльностi: вул. Набережна 28А, м. Тростянець, Сумська область, Україна.

Валюта представлення. Ця фiнансова звiтнiсть представлена у тисячах українських гривень. Українська гривня є нацiональною валютою України. Якщо не зазначено iнше, всi суми наведенi з округленням до тисяч.

2	Умови, в яких працює Компанiя

На сьогоднi в Українi спостерiгається вiдносна полiтична та соцiально-економiчна стабiльнiсть. Президент України поки що має найвищий рейтинг довiри серед населення, його полiтична партiя "Слуга народу" також користується популярнiстю, хоча в 2021 роцi через офшорнi та iншi скандали, пов"язанi з Президентом та його командою, вiн почав знижуватись. Найближчим часом очiкуються змiни в урядi.

Якщо окремо оцiнювати економiчну ситуацiю в Українi, то Нацiональний банк зафiксував слабше, нiж очiкувалося, вiдновлення економiки у першому пiврiччi 2021, за сiчень-серпень поточного року вона зросла на 2,9%. Це зумовлено, зокрема впливом карантинних обмежень. Разом з тим регулятор вже констатує зростання економiчної активностi у другому пiврiччi. Так, рекордний урожай зернових культур зумовив швидке зростання сiльського господарства. Стiйкий споживчий попит пiдтримав роздрiбну торгiвлю та пасажирообiг, вiдновлюється будiвництво та промисловiсть. Завдяки рекордному врожаю та високим експортним цiнам дефiцит поточного рахунку у 2021 роцi буде незначним i становитиме близько 1% ВВП. Щодо прогнозу зростання української економiки зарубiжними експертами, то J.P. Morgan не внiс змiни в свої квiтневi оцiнки i очiкує зростання реального ВВП України в 2021 роцi на 4,5%. У той же час J.P. Morgan пiдвищив прогноз середньорiчної iнфляцiї в Українi до 9,2% в 2021 роцi в порiвняннi з квiтневими очiкуваннями на рiвнi 9%. Аналiтики також очiкують, що курс гривнi в середньому за 2021 рiк вийде на показник 27,4 грн/дол, а в кiнцi року буде на рiвнi 27,5 грн/дол. Україна також сподiвається у жовтнi-груднi цього року отримати транш МВФ у розмiрi близько 1,4 млрд дол. 

Щодо можливих ризикiв для економiки України, зокрема i для компанiї ПрАТ "Монделiс Україна", то це можливi глобальнi i внутрiшнi економiчнi проблеми, пов'язанi з короновiрусом, пiдвищення цiн на енергоносiї, вiдсутнiсть в Українi вагомих результатiв у боротьбi з корупцiєю та реформуваннi судової гiлки влади, податкової та митної сфер, загострення конфлiкту на Донбасi та вiдносин з Росiєю, якi на сьогоднi характеризуються вiдсутнiстю конструктивного полiтичного дiалогу мiж двома країнами та взаємними санкцiями в економiчнiй сферi, що негативно впливає на бiзнес-дiяльнiсть компанiї. До цих ризикiв додалися новi, пов"язанi з погiршенням полiтичних i торгiвельних вiдносин з Республiкою Бiлорусь. 26 травня цього року РБ ввела режим iндивiдуального лiцензування на iмпорт низки українських товарiв, у тому числi й кондитерських виробiв. Через запровадження цього режиму експорт української кондитерської продукцiї в цей регiон, зокрема й нашої компанiї, фактично припинився. Затягування з вирiшенням цього питання з боку влади може призвести до втрати  українськими компанiями партнерiв (iмпортерiв та дистриб'юторiв), якi переорiєнтуються на постачальникiв з iнших країн.

3	Основа пiдготовки та основнi принципи облiкової полiтики

Основа пiдготовки

Ця промiжна фiнансова звiтнiсть за 9 мiсяцiв, що закiнчилися 30 вересня 2021 року пiдготовлена вiдповiдно до МСБО 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть", не перевiрена аудитом. Промiжна фiнансова звiтнiсть не включає всю iнформацiю та розкриття, якi вимагаються у рiчнiй фiнансовiй звiтностi та повинна розглядатися в сукупностi з з фiнансовою звiтнiстю Компанiї станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року. Облiковi полiтики, що використовувались при складаннi промiжної скороченої фiнансової звiтностi, аналогiчнi тим, якi використовувались при складаннi рiчної фiнансової звiтностi Компанiї станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 року

Керiвництво Компанiї вiдповiдає за пiдготовку фiнансової звiтностi, яка достовiрно вiдображає в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Компанiї станом на 30 вересня  2021 року, а також рух грошових коштiв та змiни в капiталi за звiтний перiод, який закiнчився на цю дату, згiдно Мiжнародним стандартам фiнансової звiтностi ("МСФЗ").

Припущення про безперервнiсть дiяльностi Компанiї

Дана фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена на основi принципу безперервностi дiяльностi, який передбачає реалiзацiю активiв i погашення зобов'язань у ходi поточної операцiйної дiяльностi.

Керiвництво Компанiї не може передбачити всi змiни, якi можуть мати вплив на економiку в цiлому, а також те, якi наслiдки вони можуть мати на фiнансовий стан Компанiї у майбутньому. Керiвництво вважає, що воно здiйснює всi заходи, необхiднi для пiдтримки стабiльної дiяльностi та розвитку Компанiї.

Станом на 30 вересня 2021 року розмiр власного капiталу Компанiї складає 2 354 882 тис. грн. (на 31 грудня 2020: 2 155 974 тис. грн, на 01 сiчня 2020: 1 743 914 тис. грн.). Компанiя отримала чистий прибуток в сумi   354 786 тис. грн. за перiод, що закiнчився 30 вересня 2021 р. (за перiод, що закiнчився 30 вересня 2020 р., чистий прибуток: 467 140 тис. грн.). Позитивний потiк грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi за 9 мiсяцiв 2021 року склав 163 970 тис. грн (позитивний потiк грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi за 9 мiсяцiв 2020 року склав 260 342 тис. грн).

Дана окрема фiнансова звiтнiсть не мiстить нiяких коригувань, якi можуть мати мiсце внаслiдок такої невизначеностi. Про такi коригування буде повiдомлено, якщо вони стануть вiдомi i зможуть бути оцiненi.

Основа пiдготовки. Ця фiнансова звiтнiсть станом на 30 вересня 2021 рiк та за 9 мiсяцiв 2021 фiнансового року пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ) за принципом iсторичної вартостi.

Нижче наведено основнi положення облiкової полiтики, якi використовувалися пiд час пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi. Цi принципи облiкової полiтики застосовувались послiдовно вiдносно всiх перiодiв, представлених у звiтностi. 

Ця окрема фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до вимог чинного українського законодавства додатково до консолiдованої фiнансової звiтностi ПрАТ "Монделiс Україна" та її дочiрнього пiдприємства ТОВ "Чiпси Люкс".

Iнвестицiї у дочiрнi пiдприємства. Iнвестицiї у дочiрнi пiдприємства представленi iнвестицiєю у капiтал ТОВ "Чiпси Люкс". Частка власностi Компанiї у капiталi  ТОВ "Чiпси Люкс" становить 100%. Мiсце здiйснення дiяльностi дочiрнього пiдприємства та його юридична адреса: Україна, 07353, Київська область, Вишгородський район, с. Старi Петрiвцi, вулиця Польова, 17. Компанiя облiковує iнвестицiї у дочiрнє пiдприємство з використанням методу участi в капiталi згiдно вимог МСБО 27.

Фiнансовi iнструменти - основнi термiни оцiнки. Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов'язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок - це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов'язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi.

Амортизована вартiсть - сума, за якою оцiнюється фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання при первiсному визнаннi, мiнус платежi в рахунок основної суми боргу, плюс або мiнус величина накопиченої амортизацiї, розрахованої з використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi амортизований дисконт або премiя (у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей звiту про фiнансовий стан.

Метод ефективної процентної ставки - це метод розподiлу процентних доходiв або процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка - це процентна ставка, за якою розрахунковi майбутнi грошовi виплати або надходження (без урахування майбутнiх кредитних збиткiв) точно дисконтуються протягом очiкуваного термiну дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних випадках, протягом коротшого термiну до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента. Ефективна процентна ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають кредитний спред понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки.

Фiнансовi iнструменти - первiсне визнання. Фiнансовi iнструменти спочатку визнаються за справедливою вартiстю плюс витрати, понесенi на здiйснення операцiї. Найкращим пiдтвердженням справедливої вартостi при початковому визнаннi є цiна угоди. Прибуток або збиток при початковому визнаннi визнається лише у тому випадку, якщо iснує рiзниця мiж справедливою вартiстю та цiною угоди, пiдтвердженням якої можуть бути iншi поточнi угоди з тим самим фiнансовим iнструментом, що спостерiгаються на ринку, або методики оцiнки, якi у якостi базових даних використовують лише данi з вiдкритих ринкiв. 

Фiнансовi активи - класифiкацiя i подальша оцiнка - категорiї оцiнки. Компанiя класифiкує фiнансовi активи у такi категорiї оцiнки: за справедливою вартiстю через прибуток чи збиток, за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд i за амортизованою вартiстю. Класифiкацiя та подальша оцiнка боргових фiнансових активiв залежить вiд (i) бiзнес-моделi Компанiї для управлiння вiдповiдним портфелем активiв та (ii) характеристик грошових потокiв за активом. 

Фiнансовi активи - класифiкацiя i подальша оцiнка - бiзнес-модель. Бiзнес-модель вiдображає спосiб, у який Компанiя управляє активами з метою отримання грошових потокiв: чи є метою Компанiї (i) виключно отримання передбачених договором грошових потокiв вiд активiв ("утримання активiв для отримання передбачених договором грошових потокiв"), або (ii) отримання передбачених договором грошових потокiв i грошових потокiв, якi виникають у результатi продажу активiв ("утримання активiв для отримання передбачених договором грошових потокiв i продажу"), або якщо не застосовується нi пункт (i), нi пункт (ii), фiнансовi активи вiдносяться у категорiю "iнших" бiзнес-моделей та оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток чи збиток. 

Бiзнес-модель визначається для групи активiв (на рiвнi портфеля) на основi всiх вiдповiдних доказiв дiяльностi, яку Компанiя має намiр здiйснити для досягнення цiлi, встановленої для портфеля, наявного на дату оцiнки. 

Фiнансовi активи - класифiкацiя i подальша оцiнка - характеристики грошових потокiв. Якщо бiзнес-модель передбачає утримання активiв для отримання передбачених договором грошових потокiв або для отримання передбачених договором грошових потокiв i продажу, Компанiя оцiнює, чи являють собою грошовi потоки виключно виплати основної суми боргу та процентiв ("тест на виплати основної суми боргу та процентiв" або "SPPI-тест"). Фiнансовi активи iз вбудованими похiдними iнструментами розглядаються у сукупностi, щоб визначити, чи є грошовi потоки по них виплатами виключно основної суми боргу та процентiв. У ходi такої оцiнки Компанiя аналiзує, чи вiдповiдають передбаченi договором грошовi потоки умовам базового кредитного договору, тобто проценти включають тiльки вiдшкодування щодо кредитного ризику, вартостi грошей у часi, iнших ризикiв базового кредитного договору та маржу прибутку.  

Якщо умови договору передбачають схильнiсть до ризику чи волатильностi, якi не вiдповiдають умовам базового кредитного договору, вiдповiдний фiнансовий актив класифiкується та оцiнюється за справедливою вартiстю через прибуток чи збиток. SPPI-тест виконується при первiсному визнаннi активу, а подальша переоцiнка не проводиться.

Знецiнення фiнансових активiв - оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки. На основi прогнозiв Компанiя оцiнює очiкуванi кредитнi збитки пов'язанi з борговими iнструментами, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю та за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд, та з ризиками, якi виникають за активами за договорами з покупцями. Компанiя оцiнює очiкуванi кредитнi збитки i визнає чистi збитки вiд знецiнення фiнансових активiв i активiв за договорами з покупцями на кожну звiтну дату. Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв вiдображає: (i) об'єктивну i зважену з урахуванням iмовiрностi суму, визначену шляхом оцiнки дiапазону можливих результатiв, (ii) вартiсть грошей у часi та (iii) всю обгрунтовану i пiдтверджувану iнформацiю про минулi подiї, поточнi умови та прогнозованi майбутнi економiчнi умови, доступну на звiтну дату без надмiрних витрат i зусиль.

Компанiя застосовує спрощений пiдхiд до створення резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки, передбачений МСФЗ 9, який дозволяє використання резерву пiд очiкуванi збитки за весь строк iнструменту для всiх активiв у категорiях дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги, дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв та iнша дебiторська заборгованiсть, виходячи iз припущення, що дебiторська заборгованiсть не мiстить iстотного компоненту фiнансування. Для оцiнки сумнiвної дебiторської заборгованостi застосовуються суттєвi професiйнi судження та враховуються такi фактори, як економiчнi умови, минулi та прогнозованi результати дiяльностi клiєнтiв. Очiкуванi кредитнi збитки визначаються в сумi кредитних збиткiв за повний цикл iснування заборгованостi. Для оцiнювання очiкуваних кредитних збиткiв Компанiя використовує матрицю резервування. 

Величина резерву очiкуваних кредитних збиткiв визначатється:

щоквартально: 

-	у розмiрi 100% суми боргу, що перевищує 90 днiв; 

-	у розмiрi 100% суми простроченої заборгованостi, якщо, якщо сума прострочення перевищує 10% вiд загальної суми боргу;

щорiчно:

-	у розмiрi 2,5 % вiд  загальної суми дебiторської заборгованостi на кiнець року, за вирахуванням щоквартальних нарахувань.

Для оцiнки збiльшення кредитного ризику (тобто ризику дефолту) за фiнансовим iнструментом з моменту його первiсного визнання, Компанiя використовує прогнознi данi, розглядає обгрунтовану i пiдтверджувану iнформацiю, актуальну i доступну без надмiрних витрат чи зусиль, а також здiйснює аналiз, заснований на iсторичному досвiдi Компанiї. При цьому застосовується спростовне припущення, що дефолт настає не пiзнiше, нiж фiнансовий актив стане простроченим на 90 днiв.

Фiнансовi активи - припинення визнання. Компанiя припиняє визнання фiнансових активiв, коли (а) активи погашенi або права на отримання грошових потокiв вiд активiв втратили свою чиннiсть, або (б) Компанiя передала права на отримання грошових потокiв вiд фiнансових активiв або уклала угоду про передачу, i при цьому (i) також передала в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з володiнням активами, або (ii) Компанiя не передала та не залишила в основному всi ризики та вигоди володiння, але припинила здiйснювати контроль.

Фiнансовi активи - списання. Фiнансовi активи списуються повнiстю або частково, коли Компанiя вичерпала всi практичнi можливостi щодо їх стягнення i дiйшла висновку про необгрунтованiсть очiкувань вiдносно вiдшкодування таких активiв. Списання - це подiя припинення визнання. Компанiя може списати фiнансовi активи, щодо яких ще вживаються заходи з примусового стягнення, коли Компанiя намагається стягнути суми заборгованостi за договором, хоча у неї немає обгрунтованих очiкувань щодо їх стягнення.

Класифiкацiя фiнансових зобов'язань. Фiнансовi зобов'язання представленi контрактним зобов'язанням сплатити iншiй сторонi контракту та кредитами банку. Усi фiнансовi зобов'язання облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної вiдсоткової ставки.

Фiнансовi зобов'язання - припинення визнання. Визнання фiнансових зобов'язань припиняється у разi їх погашення (тобто коли зобов'язання, вказане у договорi, виконується чи припиняється або закiнчується строк його виконання).

Похiднi фiнансовi iнструменти. Похiднi фiнансовi iнструменти, що включають форварднi контракти, облiковуються за справедливою вартiстю. Всi похiднi фiнансовi iнструменти облiковуються як активи, коли їхня справедлива вартiсть позитивна, i як зобов'язання, коли їхня справедлива вартiсть негативна. Фiнансовим iнструментом є форвардний контракт на продаж валюти. Об'єктом хеджування є виручка за контрактом з визначеним покупцем. Компанiя застосовує хеджування грошових потокiв до вiдносин хеджування.

Компанiя застосовує облiк хеджування у разi виконання всiх зазначених нижче критерiїв: (а) вiдносини хеджування складаються лише з квалiфiкованих iнструментiв хеджування та квалiфiкованих об'єктiв хеджування; (б) на початку вiдносин хеджування здiйснюється їх формальне визначення та документальне оформлення вiдносин хеджування, а також мети управлiння ризиками та стратегiї хеджування.

Зазначене документальне оформлення включає в себе визначення iнструмента хеджування, об'єкта хеджування, характеру ризику, що хеджується, а також порядок оцiнювання Компанiєю вiдповiдностi вiдносин хеджування вимогам ефективностi хеджування (включаючи порядок проведення нею аналiзу джерел неефективностi хеджування та порядок визначення коефiцiєнта хеджування); (в) вiдносини хеджування вiдповiдають вимогам ефективностi хеджування: (i) мiж об'єктом хеджування та iнструментом хеджування iснує економiчний зв'язок; (ii) вплив кредитного ризику не домiнує у змiнах вартостi, обумовлених вищезгаданим економiчним зв'язком; та (iii) коефiцiєнт хеджування за вiдносинами хеджування вiдображає спiввiдношення мiж кiлькiсним об'ємом об'єкта хеджування та кiлькiсним об'ємом iнструмента хеджування. 

Прибуток або збиток за iнструментом хеджування вiдображається як окремий компонент власного капiталу у виглядi резерву хеджування грошових потокiв доки не вiдбудеться припинення визнання або перекласифiкацiя фiнансового активу. Перекласифiкацiя зазначеної суми з резерву хеджування грошових потокiв у прибуток або збиток як коригування перекласифiкацiї здiйснюється у тому самому перiодi чи тих самих перiодах, протягом яких хеджованi очiкуванi майбутнi грошовi потоки впливають на прибуток або збиток.

Компанiя визнає фiнансовими активами активи, якi представленi: грошовими коштами; депозитами; деривативами; торговельною дебiторською заборгованiстю, та фiнансовi зобов'язання у виглядi контрактного зобов'язання сплатити iншiй сторонi контракту та кредитiв банку.

Станом на 30 вересня 2021 року Компанiя не має на своєму балансi похiдних фiнансових iнструментiв. Усi фiнансовi активи Компанiї станом на 30 вересня 2021 року, крiм похiдних фiнансових iнструментiв, було вiднесено до категорiї фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою вартiстю. Всi фiнансовi зобов'язання Групи, крiм похiдних фiнансових iнструментiв, облiковувались за амортизованою вартiстю.

У разi припинення визнання фiнансового активу кумулятивний прибуток або збиток, що був ранiше визнаний в iншому сукупному доходi, перекласифiковується з власного капiталу в прибуток або збиток. Компанiя застосовує до фiнансових активiв, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд вимоги щодо зменшення корисностi. Компанiя припиняє облiк хеджування у випадку завершення строку або реалiзацiї, припинення дiї або виконання iнструмента хеджування. За 9 мiсяцiв 2021 року Компанiя не здiйснювала операцiй з хеджування.

Нематерiальнi активи. Придбанi (створенi) нематерiальнi активи зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю. Нематерiальнi активи класифiкованi за групами: права користування майном, права на знаки для товарiв i послуг, права на об'єкти промислової власностi, авторськi та сумiжнi з ними права, iншi нематерiальнi активи. 

Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю за мiнусом накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення, якщо необхiдно. Балансова вартiсть необоротних активiв переглядається на предмет знецiнення у разi виникнення подiй чи обставин, якi б вказували на ймовiрнiсть того, що балансову вартiсть активу неможливо вiдшкодувати повнiстю.

Амортизацiю нематерiальних активiв проводиться прямолiнiйним методом, який полягає в нарахуваннi постiйної суми амортизацiї протягом строку корисного використання активу, якщо при цьому не змiнюється лiквiдацiйна вартiсть активу. Для нематерiальних активiв встановлюється строк корисного використання вiд 2 до 10 рокiв. Не визнаються активом, а пiдлягають вiдображенню у складi витрат того звiтного перiоду, в якому вони були здiйсненi: витрати на дослiдження, витрати на пiдготовку i перепiдготовку кадрiв, витрати на рекламу та просування продукцiї на ринку, витрати на створення, реорганiзацiю та перемiщення пiдприємства або його частини, витрати на пiдвищення дiлової репутацiї пiдприємства, вартiсть видань i витрати на створення торгових марок (товарних знакiв). У разi придбання рекламних послуг, вартiсть яких сформована за рахунок окремих компонентiв -  витрат на рекламу та авторських i сумiжних прав, то вартiсть таких авторських та сумiжних прав визнаються Нематерiальними активами для їх подальшої капiталiзацiї.

Основнi засоби. Основнi засоби облiковуються за собiвартiстю за мiнусом накопиченого зносу та накопичених збиткiв вiд знецiнення, якщо необхiдно.

Витрати на ремонт та технiчне обслуговування визнаються витратами по мiрi їх виникнення. Витрати на замiну значних компонентiв основних засобiв капiталiзуються iз наступним списанням вартостi замiненого компоненту.

Станом на кiнець кожного звiтного рiчного перiоду керiвництво оцiнює наявнiсть ознак знецiнення основних засобiв. Якщо такi ознаки iснують, керiвництво розраховує вартiсть вiдшкодування, яка дорiвнює справедливiй вартостi активу мiнус витрати на продаж або вартостi використання, залежно вiд того, яка з цих сум бiльша. Балансова вартiсть активу зменшується до вартостi вiдшкодування, а збиток вiд знецiнення визнається у складi прибутку або збитку за рiк. Збиток вiд знецiнення, вiдображений щодо будь-якого активу у минулих перiодах, сторнується, якщо мала мiсце змiна в оцiнках, що використовувались для визначення вартостi використання активу або його справедливої вартостi за мiнусом витрат на продаж. Прибутки та збитки вiд вибуття активiв, визначенi як рiзниця мiж сумою надходжень вiд вибуття та балансовою вартiстю активу, вiдносяться на прибуток чи збиток за рiк.

Амортизацiя. Амортизацiя об'єктiв основних засобiв розраховується прямолiнiйним методом який полягає в нарахуваннi постiйної суми амортизацiї протягом строку корисного використання активу, якщо при цьому не змiнюється лiквiдацiйна вартiсть активу:

	Група	Строки експлуатацiї (у роках)

Будiвлi та споруди	Будiвлi та споруди	30-40

Машини та обладнання	Виробниче та iнше обладнання	20

IТ обладнання	Виробниче та iнше обладнання	3

Транспортнi засоби	Iншi основнi засоби  	3

Меблi, прилади, iнвентар 	Iншi основнi засоби  	7-10

Iншi основнi засоби	Iншi основнi засоби  	4-5

Лiквiдацiйна вартiсть активу - це оцiночна сума, яку Компанiя отримала б у теперiшнiй момент вiд продажу цього активу, за мiнусом оцiночних витрат на продаж, якби стан та строк експлуатацiї даного активу вiдповiдав строку експлуатацiї та стану, якi цей актив матиме наприкiнцi строку корисного використання. Лiквiдацiйна вартiсть активiв та строки їх експлуатацiї переглядаються та, за необхiдностi, коригуються станом на кiнець кожного звiтного перiоду.

Незавершенi капiтальнi iнвестицiї вiдображаються за собiвартiстю i включають незавершенi капiтальнi роботи та нове обладнання, яке має бути введене в експлуатацiю. Амортизацiя не нараховується на об'єкти до моменту введення в експлуатацiю таких активiв.

Оренда. В момент укладення договору Компанiя оцiнює, чи є угода орендою або чи мiстить вона ознаки оренди. Договiр в цiлому або його окремi компоненти є договором оренди, якщо за цим договором передається право контролювати використання iдентифiкованого активу протягом певного перiоду в обмiн на вiдшкодування.

Компанiя в якостi орендаря

Компанiя застосовує єдиний пiдхiд до визнання та оцiнки всiх договорiв оренди, за винятком короткострокової оренди i оренди активiв з низькою вартiстю в еквiвалентi до п'яти тисяч доларiв США. Компанiя визнає зобов'язання з оренди щодо здiйснення орендних платежiв i активи у формi права користування, якi представляють собою право на використання базових активiв.

Активи у формi права користування. Компанiя визнає активи у формi права користування на дату початку оренди (тобто дату, на яку базовий актив стає доступним для використання). Активи у формi права користування оцiнюються за первiсною вартiстю, за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення, з коригуванням на переоцiнку зобов'язань з оренди. Первiсна вартiсть активiв в формi права користування включає величину визнаних зобов'язань з оренди, понесенi початковi прямi витрати i оренднi платежi, здiйсненi на дату початку оренди або до такої дати, за вирахуванням отриманих стимулюючих платежiв по орендi. Активи у формi права користування амортизуються лiнiйним методом протягом коротшого з таких перiодiв: термiн оренди або передбачуваний термiн корисного використання активiв. На пiдставаi укладених договорiв оренди Компанiя визначила наступнi строки корисного використання:

	Строки експлуатацiї (у роках)

Актив права оренди земельних дiлянок	39-41

Актив права оренди будiвель та споруд	2-6

Актив права оренди транспортних засобiв	3-4

Якщо в кiнцi термiну оренди право власностi на орендований актив переходить до Компанiї або якщо первiсна вартiсть активу вiдображає виконання опцiону на його покупку, актив амортизується, протягом передбачуваного термiну його корисного використання.

В фiнансовiй звiтностi активи у формi права користування вiдображаються в складi основних засобiв.

Активи у формi права користування також пiдлягають перевiрцi на предмет знецiнення.

Зобов'язання з оренди. На дату початку оренди Компанiя визнає зобов'язання з оренди, якi оцiнюються за приведеною вартiстю орендних платежiв, якi повиннi бути здiйсненi протягом термiну оренди. Оренднi платежi включають фiксованi платежi (в тому числi, по сутi, фiксованi платежi) за вирахуванням будь-яких стимулюючих платежiв по орендi до отримання, змiннi оренднi платежi, якi залежать вiд iндексу або ставки, i суми, якi, як очiкується, будуть сплаченi за гарантiями лiквiдацiйної вартостi. Оренднi платежi також включають цiну виконання опцiону на покупку, якщо є достатня впевненiсть в тому, що Компанiя виконає цей опцiон, i виплати штрафiв за припинення оренди, якщо термiн оренди вiдображає потенцiйне виконання Компанiєю опцiону на припинення оренди. Змiннi оренднi платежi, що не залежать вiд iндексу або ставки, визнаються як витрати (крiм випадкiв, коли вони понесенi для виробництва запасiв) в тому перiодi, в якому настає подiя або умова, що призводить до здiйснення таких платежiв.

Для розрахунку приведеної вартостi орендних платежiв Компанiя використовує ставку залучення додаткових позикових коштiв на дату початку оренди, оскiльки процентна ставка, закладена в договорi оренди, не може бути легко визначена. Пiсля дати початку оренди величина зобов'язань з оренди збiльшується для вiдображення нарахування вiдсоткiв i зменшується для вiдображення здiйснених орендних платежiв. Крiм того, Компанiя здiйснює переоцiнку балансової вартостi зобов'язань з оренди в разi модифiкацiї, змiни термiну оренди, змiни орендних платежiв (наприклад, змiна майбутнiх виплат, обумовлених змiною iндексу або ставки, що використовуються для визначення таких платежiв) або змiни оцiнки опцiону на покупку базового активу.

Компанiя представляє зобов'язання по орендi в складi "Iнших довгострокових зобов'язаннь"

Компанiя застосовує звiльнення вiд визнання щодо короткострокової оренди до своїх короткострокових договорiв оренди технiки та обладнання (тобто до договорiв, за якими на дату початку оренди термiн оренди становить не бiльше 12 мiсяцiв i якi не мiстять опцiону на покупку базового активу). Компанiя також застосовує звiльнення вiд визнання щодо оренди активiв з низькою вартiстю до договорiв оренди офiсного обладнання, вартiсть якого вважається низькою. Оренднi платежi по короткостроковiй орендi та оренди активiв з низькою вартiстю визнаються як витрати лiнiйним методом протягом термiну оренди.

Податки на прибуток. У цiй фiнансовiй звiтностi оподаткування показано вiдповiдно до вимог законодавства, яке дiяло або фактично було введене в дiю станом на кiнець звiтного перiоду. Витрати з податку на прибуток включають поточнi податки та вiдстрочене оподаткування та вiдображаються у складi прибутку чи збитку за рiк, якщо тiльки вони не мають бути вiдображенi в iнших сукупних доходах або безпосередньо у складi капiталу у зв'язку з тим, що вони стосуються операцiй, якi також вiдображенi у цьому самому або iншому перiодi в iнших сукупних доходах або безпосередньо у складi капiталу. 

Поточний податок - це сума, що, як очiкується, має бути сплачена податковим органам або ними вiдшкодована стосовно оподатковуваного прибутку чи збиткiв за поточний та попереднi перiоди. Оподатковуваний прибуток або збиток базується на оцiночних показниках, якщо фiнансова звiтнiсть ухвалюється до моменту подання вiдповiдних податкових декларацiй. Iншi податки, за винятком податку на прибуток, облiковуються у складi операцiйних витрат.

Вiдстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов'язань вiдносно перенесених податкових збиткiв та тимчасових рiзниць, що виникають мiж податковою базою активiв та зобов'язань та їхньою балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдповiдно до виключення при початковому визнаннi, вiдстрочений податок не визнається для тимчасових рiзниць, що виникають при початковому визнаннi активу або зобов'язання, яке не впливає на бухгалтерський або оподатковуваний прибуток у результатi операцiї, яка не є об'єднанням компанiй. Активи та зобов'язання з вiдстроченого оподаткування визначаються iз використанням ставок оподаткування, якi введенi в дiю або практично були введенi в дiю станом на кiнець звiтного перiоду i якi, як очiкується, застосовуватимуться у перiодi, коли будуть сторнованi тимчасовi рiзницi або зарахованi перенесенi податковi збитки. Вiдстроченi податковi активи по тимчасових рiзницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесенi податковi збитки вiдображаються лише в тому обсязi, в якому iснує ймовiрнiсть отримання оподатковуваного прибутку, вiдносно якого можна буде реалiзувати тимчасовi рiзницi.

Запаси. Товарно-матерiальнi запаси облiковуються за первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї, залежно вiд того, яка з них менша. Вартiсть запасiв визначається за методом середньозваженої собiвартостi. Вартiсть готової продукцiї та незавершеного виробництва включає вартiсть сировини, прямi витрати на оплату працi, iншi прямi витрати та вiдповiднi виробничi накладнi витрати, розподiленi на пiдставi обсягiв виготовленої / реалiзованої продукцiї, але не включає витрат за позиковими коштами. Чиста вартiсть реалiзацiї - це розрахункова цiна реалiзацiї у ходi нормального ведення бiзнесу за вирахуванням оцiночних витрат на доведення запасiв до завершеного стану та витрат на збут.

Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги, дебiторська заборгованiсть за розрахунками, дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв та iнша поточна дебiторська заборгованiсть спочатку облiковується за справедливою вартiстю, а в подальшому оцiнюється за амортизованою вартiстю iз використанням методу ефективної процентної ставки за мiнусом резервiв на знецiнення. 

Балансова вартiсть активу зменшується за рахунок вiдповiдного оцiночного резерву очiкуваних кредитних збиткiв, а сума збитку визнається у прибутку чи збитку у складi iнших операцiйних витрат. Повернення ранiше списаних сум кредитується у складi прибутку чи збитку за рахунок iнших операцiйних витрат.

Компанiя застосовує спрощений пiдхiд до створення резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки, передбачений МСФЗ 9, який дозволяє використання резерву пiд очiкуванi збитки за весь строк iнструменту для всiх активiв у категорiях дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги, дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв та iнша дебiторська заборгованiсть. 

Для оцiнки очiкуваного кредитного збитку дебiторська заборгованiсть об'єднується у категорiї згiдно зi спiльними характеристиками кредитного ризику та кiлькiстю днiв прострочення.

Виданi аванси. Виданi аванси облiковуються за первiсною вартiстю. Передплати вiдносяться до категорiї довгострокових, якщо товари чи послуги, за якi було здiйснено передплату, будуть отриманi через один рiк або пiзнiше, або якщо передплати стосуються активу, який при початковому визнаннi буде вiднесений до категорiї необоротних активiв. Аванси, виданi з метою придбання активу, включаються до складу його балансової вартостi пiсля того, як Компанiя отримала контроль над цим активом i якщо iснує ймовiрнiсть того, що Компанiя отримає майбутнi економiчнi вигоди, пов'язанi з таким активом. Iншi передплати списуються на прибуток чи збиток пiсля отримання товарiв або послуг, за якi вони були здiйсненi. Якщо iснує свiдчення того, що активи, товари чи послуги, за якi була здiйснена передплата, не будуть отриманi, балансова вартiсть передплати зменшується належним чином, i вiдповiдний збиток вiд знецiнення визнається у складi прибутку чи збитку за рiк. 

Iншi оборотнi активи. Iншi оборотнi активи включають суму дебiторської заборгованостi по ПДВ, на яку ще не було отримано податковi накладнi. Iншi оборотнi активи облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної процентної ставки.

Грошовi кошти та їх еквiваленти. Грошовi кошти та їх еквiваленти складаються з готiвкових коштiв, депозитiв до запитання в банках та iнших короткострокових високолiквiдних iнвестицiй з первiсним строком не бiльше трьох мiсяцiв. Грошовi кошти та їх еквiваленти вiдображаються за амортизованою вартiстю, оскiльки (i) вони утримуються для отримання передбачених договором грошових потокiв i цi грошовi потоки являють собою виключно виплати основної суми боргу та процентiв та (ii) вони не вiднесенi у категорiю оцiнки за справедливою вартiстю через прибуток чи збиток. 

Позиковi кошти. Позиковi кошти спочатку визнаються за справедливою вартiстю, за вирахуванням витрат, понесених на проведення операцiї, а в подальшому облiковуються за амортизованою вартiстю iз використанням методу ефективної процентної ставки.

Зареєстрований капiтал. Простi акцiї показанi у складi капiталу. Витрати, безпосередньо пов'язанi з емiсiєю нових акцiй, показуються у складi капiталу як зменшення суми надходжень за вирахуванням податкiв. Перевищення справедливої вартостi внесених у капiтал сум над номiнальною вартiстю випущених акцiй облiковується у складi капiталу як емiсiйний дохiд.

Податок на додану вартiсть. ПДВ стягується за двома ставками: 20% стягуються з поставок товарiв або послуг з мiсцем поставки на територiї України, включаючи поставки без оплати, та iмпорту товарiв в Україну (якщо такi поставки прямо не звiльненi вiд ПДВ); 0% застосовуються до експорту товарiв та супутнiх послуг. 

Вихiдний ПДВ при продажу товарiв та послуг облiковується у момент отримання товарiв або послуг клiєнтом або у момент надходження платежу вiд клiєнта, залежно вiд того, що вiдбувається ранiше. Вхiдний ПДВ облiковується таким чином: право на кредит iз вхiдного ПДВ при закупiвлях виникає у момент реєстрацiї накладної з ПДВ у Єдиному реєстрi податкових накладних, яка видається в момент надходження оплати постачальнику або в момент отримання товарiв або послуг, залежно вiд того, що вiдбувається ранiше, або право на кредит iз вхiдного ПДВ при iмпортi товарiв чи послуг виникає у момент сплати податку. 

Передоплати постачальникам та аванси вiд замовникiв показанi у цiй фiнансовiй звiтностi за вирахуванням ПДВ, оскiльки очiкується, що розрахунок за такими сумами буде здiйснений шляхом постачання вiдповiдних товарiв або послуг.

Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги та поточна кредиторська заборгованiсть iз внутрiшнiх розрахункiв. Поточна кредиторська заборгованiсть визнається, якщо контрагент виконав свої зобов'язання за угодою, i облiковується за амортизованою вартiстю iз використанням методу ефективної процентної ставки.

Поточнi забезпечення. Поточнi забезпечення являють собою резерви зобов'язань та вiдрахувань i є зобов'язаннями нефiнансового характеру iз невизначеним строком або сумою. Резерви вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, коли Компанiя має теперiшнє юридичне або конструктивне зобов'язання у результатi минулих подiй i коли iснує iмовiрнiсть того, що для погашення такого зобов'язання потрiбне буде вилучення ресурсiв, якi передбачають економiчнi вигоди, а суму цього зобов'язання можна розрахувати з достатнiм рiвнем точностi. 

Розкриття iнформацiї щодо нарахувань та забезпечень. Зобов'язання класифiкуються як нарахування, коли товари або послуги були отриманi, але ще не були оплаченi, та за якими не були отриманi рахунки, чи досягнуто iнших формальних домовленостей з постачальником, i, хоча iснує необхiднiсть оцiнювати суми i очiкуваний строк погашення, невизначенiсть, як правило, набагато менша, нiж за забезпеченнями.

Нарахування вiдображаються як частина поточної кредиторської заборгованостi за товари, роботи та послуги, або як частина кредиторської заборгованостi iз внутрiшнiх розрахункiв, тодi як забезпечення вiдображаються окремо в складi поточних забезпечень.

Переоцiнка iноземної валюти. Функцiональною валютою кожного пiдприємства Компанiя, що консолiдується, є валюта первинного економiчного середовища, в якому працює це пiдприємство. Функцiональною валютою Компанiї та її дочiрнього пiдприємства i валютою представлення Компанiї є нацiональна валюта України - українська гривня.

Монетарнi активи i зобов'язання перераховуються у функцiональну валюту кожного пiдприємства за офiцiйним обмiнним курсом НБУ станом на вiдповiднi звiтнi дати. Прибутки i збитки вiд курсових рiзниць, що виникають у результатi розрахункiв по операцiях i перерахунку монетарних активiв i зобов'язань у функцiональну валюту кожного пiдприємства, вiдображаються у складi прибутку чи збитку. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за курсами обмiну на дату визначення справедливої вартостi. Вплив змiн курсiв обмiну на немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, облiковуються у складi прибуткiв чи збиткiв вiд змiни справедливої вартостi. 

Гривня не є вiльно конвертованою валютою за межами України. Нижче поданi офiцiйнi обмiннi курси, встановленi НБУ: 

Валюта 	30 вересня 2021 р.	30 вересня 2020 р.

1 євро	30,98	33,13

1 долар США	26,58	28,30

1 фунт стерлiнгiв	35,84	36,41

Визнання доходiв. Компанiя оцiнює виручку як дохiд, що виникає у ходi звичайної дiяльностi Компанiї. Виручка визнається в сумi цiни угоди. Цiна угоди - це сума винагороди, право на яку Компанiя очiкує отримати в обмiн на передачу контроля над обiцяними товарами чи послугами покупцю, без урахування сум, одержаних вiд iменi третiх сторiн.

Продажi товарiв визнаються на момент переходу контроля над товаром, тобто коли товари поставленi покупцю, покупець має повну свободу дiй щодо товарiв i коли вiдсутнє невиконане зобов'язання, яке може вплинути на приймання покупцем товарiв. Поставка вважається виконаною, коли товари були доставленi у визначене мiсце, ризики застарiння та втрати перейшли до покупця, i покупець прийняв товари вiдповiдно до договору, строк дiй положень про приймання закiнчився або у Компанiї наявнi об'єктивнi докази того, що всi критерiї приймання були виконанi. 

Виручка вiд продажiв зi знижкою визнається на основi цiни, вказаної у договорi, за вирахуванням розрахункових знижок. Компанiя визнає зобов'язання за знижками, що повиннi бути наданi покупцю на кiнець кожного звiтного перiоду. Для розрахунку i створення резерву пiд знижки використовується метод найбiльш ймовiрної величини як єдиного найбiльш iмовiрного значення очiкуваного вiдшкодування з дiапазону його можливих значень, визначеного на основi накопиченого досвiду, i виручка визнається лише в тiй сумi, щодо якої iснує висока ймовiрнiсть того, що в майбутнiх перiодах не вiдбудеться значного зменшення визнаної суми. Вважається, що елемент фiнансування вiдсутнiй, оскiльки продажi здiйснюються iз наданням вiдстрочки платежу строком вiд 5 до 60 днiв, що вiдповiдає ринковiй практицi. 

Зобов'язання щодо виконання - обiцянка в договорi з покупцем передати покупцевi товар чи послуги, якi є вiдокремленими або серiю вiдокремлених товарiв або послуг, якi є практично однаковими i якi передаються покупцю за однаковою схемою. Компанiя вважає, що Договiр з поставки продукцiї мiстить лише одне суттєве зобов'язання з продажу товарiв. Вартiсть послуг транспортування проданих товарiв за рахунок Компанiї, де це передбачено умовами договору, враховуються в частинi собiвартостi реалiзованої продукцiї. Компенсацiї послуг з органiзацiї просування товарiв облiковується як зниження цiни операцiї та вiдображається у Звiтi про фiнансовi результати як вирахування з доходу. 

Визнання витрат. Витрати облiковуються за методом нарахування. Собiвартiсть реалiзованої продукцiї включає закупочнi цiни, транспортнi витрати, комiсiйнi, пов'язанi з договорами поставки, та iншi вiдповiднi витрати.

Винагороди працiвникам. Компанiя робить на користь своїх працiвникiв передбаченi законодавством єдинi соцiальнi внески до Пенсiйного фонду України. Внески розраховуються як процент вiд поточної валової суми заробiтної плати та вiдносяться на витрати по мiрi їх здiйснення. До складу витрат на оплату працi у звiтi про фiнансовi результати включено пенсiї, що виплачуються на розсуд Компанiї, та iншi пенсiйнi пiльги.

Прибуток на акцiю. Сума прибутку на одну акцiю розраховується шляхом подiлу прибутку або збитку, що належить власникам Компанiї, на середньозважену кiлькiсть акцiй з участю в обiгу протягом звiтного року.

4	Основнi облiковi оцiнки та судження при застосуваннi облiкової полiтики

Компанiя використовує оцiнки та припущення, якi впливають на суми, що визнаються у фiнансовiй звiтностi, та на балансову вартiсть активiв i зобов'язань протягом наступного фiнансового року. Оцiнки та судження постiйно оцiнюються i базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються обгрунтованими за iснуючих обставин. Крiм суджень, якi передбачають облiковi оцiнки, керiвництво Компанiї також використовує професiйнi судження при застосуваннi облiкової полiтики. Професiйнi судження, якi чинять найбiльш суттєвий вплив на суми, що вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, та оцiнки, результатом яких можуть бути значнi коригування балансової вартостi активiв i зобов'язань протягом наступного фiнансового року, включають: 

5	Запровадження нових або переглянутих стандартiв та iнтерпретацiй

В цiлому, облiкова полiтика вiдповiдає тiй, що застосовувалась у попередньому звiтному роцi. Деякi новi стандарти та iнтерпретацiї стали обов'язковими для застосування з 1 сiчня 2021 року або пiсля цiєї дати. Нижче наведена iнформацiя щодо нових та переглянутих стандартiв та iнтерпретацiй, якi Компанiя вперше застосувала з 1 сiчня 2021 року:

Нижче перелiченi поправки до МСФЗ, застосування яких не вплинуло на фiнансову звiтнiсть Компанiї:

Поправки до МСФЗ 3 "Об'єднання бiзнесу"

Поправки до МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї", МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" та МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" - Реформа базових процентних ставок

6	Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi та Iнтерпретацiї, що не набрали чинностi

Компанiя не застосовувала наступнi МСФЗ та Iнтерпретацiї до МСФЗ та МСБО, якi були опублiкованi, але не набрали чинностi.

Поправки до МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi"

У сiчнi 2020 року Рада з МСФЗ внесла поправки до МСБО 1 для уточнення питань, пов'язаних з класифiкацiєю зобов'язань на поточнi та непоточнi. Поправки набувають чинностi для перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2023 року або пiзнiше. Поправки застосовуються ретроспективно, дозволяється дострокове застосування. Поправки можуть мати вплив на класифiкацiю зобов'язань у звiтi про фiнансовий стан Компанiї.

Поправки до МСБО 37 "Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи" - "Обтяжливi договори - витрати на виконання договору" 

В травнi 2020 року Рада з МСФЗ випустила поправки до МСБО 37, в яких роз'яснюється, якi витрати органiзацiя повинна враховувати при оцiнцi того, чи є договiр обтяжливим або збитковим. Поправки передбачають застосування пiдходу, заснованого на "витратах, безпосередньо пов'язаних з договором". Витрати, безпосередньо пов'язанi з договором на надання товарiв або послуг, включають як додатковi витрати на виконання цього договору, так i розподiленi витрати, безпосередньо пов'язанi з виконанням договору. Загальнi i адмiнiстративнi витрати не пов'язанi безпосередньо з договором i, отже, виключаються, окрiм випадкiв, коли вони явно пiдлягають вiдшкодуванню контрагентом за договором. 

Данi поправки вступають в силу для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Очiкується, що данi поправки не будуть мати iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Компанiї.

Нижче наведено перелiк стандартiв та iнтерпретацiй, якi не будуть мати впливу на окрему фiнансову звiтнiсть Компанiї або на застосовнi для неї:

МСФЗ 17 "Страховi контракти" - набуває чинностi для звiтних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, при цьому вимагається надавати порiвняльну iнформацiю. 

Поправки до МСФЗ 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть" та МСБО 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї та спiльнi пiдприємства" - Продаж або внесок активiв мiж iнвестором та асоцiйованою компанiєю чи спiльним пiдприємством - Рада з МСФЗ вiдклала дату вступу в силу цiєї поправки на невизначений термiн, але дозволяється дострокове застосування перспективно.

Поправки до МСФЗ 3 "Об'єднання бiзнесу" - "Посилання на Концептуальнi основи" - набувають чинностi для звiтних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати i застосовуються перспективно. 

Поправки до МСБО 16 - "Основнi засоби" - надходження до початку використання за призначенням - набувають чинностi для звiтних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати i повиннi застосовуватися ретроспективно до тих об'єктiв основних засобiв, якi стали доступними для використання на дату початку (або пiсля неї) самого раннього з представлених в фiнансової звiтностi перiоду, в якому пiдприємство вперше застосовує данi поправки.

Реформа базової процентної ставки - Етап 2 - поправки до МСФЗ 9, МСБО 39, МСФЗ 7, МСФЗ 4 i МСФЗ 16 вступають в силу для звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2021 року або пiсля цiєї дати, дострокове застосування дозволяється.

Розкриття облiкових полiтик" - поправки до МСБО (IAS) 1 та Положення з практики МСФЗ 2 1 сiчня 2023 року "Визначення облiкових оцiнок" - поправки до МСБО (IAS) 8 1 сiчня 2023 року

"Щорiчнi удосконалення МСФЗ" (цикл 2018 - 2020 рокiв): 

Поправки до МСФЗ 1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" - дочiрня органiзацiя, вперше застосовує Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi - дана поправка набирає чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати, допускається застосування до цiєї дати.

Поправка до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" - комiсiйна винагорода пiд час проведення "тесту 10%" в разi припинення визнання фiнансових зобов'язань - дана поправка набирає чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати. 

Поправка до МСБО 41 "Сiльське господарство" - оподаткування при оцiнцi справедливої вартостi - дана поправка застосовується перспективно щодо оцiнки справедливої вартостi на дату початку (або пiсля неї) першого рiчного звiтного перiоду, що починається 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати. 

7	Залишки та операцiї з пов'язаними сторонами

Сторони вважаються пов'язаними, якщо одна з них має можливiсть контролювати iншу, знаходиться пiд спiльним контролем або може мати суттєвий вплив на iншу сторону при прийняттi фiнансових чи операцiйних рiшень. Пiд час аналiзу кожного випадку вiдносин, що можуть являти собою вiдносини мiж пов'язаними сторонами, увага придiляється сутi цих вiдносин, а не лише їх юридичнiй формi. 

Залишки по операцiях з пов'язаними сторонами були такими: 

	30 вересня 2021 р.	30 вересня 2020 р.

У тисячах гривень	Компанiї пiд спiльним контролем 	Iншi пов'язанi сторони	Компанiї пiд спiльним контролем 	Iншi пов'язанi сторони 

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв	414 890	-	471 128	-

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги	-	7 225	-	4 379

Поточна кредиторська заборгованiсть iз внутрiшнiх розрахункiв 	448 854	-	414 359	-

Поточнi забезпечення	55 914	-	65 426	-

Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги	-	410	-	43

Винагороди ключовому управлiнському персоналу. Компанiя вiдносить до ключового управлiнського персоналу Генерального директора, Голову та членiв Наглядової ради.

Загальна сума винагороди ключовому управлiнському персоналу та соцiальнi внески за 9 мiсяцiв 2021 року складали 2 820 тисяч гривень та 178 тисячi гривень вiдповiдно (за 9 мiсяцiв 2020 року: 3 538 тисяч гривень та 373 тисячi гривень вiдповiдно). Довгострокова програми винагород складає 443 тисячi гривень (за 9 мiсяцiв 2020 року: 406 тисяч гривень).

8	Основнi засоби та незавершенi капiтальнi iнвестицiї

У балансовiй вартостi основних засобiв вiдбулися такi змiни:

У тисячах гривень	Будiвлi та

споруди	Виробниче та

iнше обладнання	Iншi основнi

засоби	Активи у формi права користування	Незавершене

будiвництво	Всього

Первiсна вартiсть на 01 сiчня 2020 р.	297 913	1 656 773	72 411	80725	133 530	2 241 352

Накопичений знос	(72 475)	(389 558)	(43 187)	(24 983)	-	(530 203)

Балансова вартiсть на 01 сiчня 2020 р.	225 438	1 267 215	29 224	55 742	133 530	1 711 149

Придбання	3 515	74 117	2 732	4 900	17 450	102 714

Вибуття	-	-	-12	-	-	-12

Амортизацiйнi вiдрахування	(6 899)	(66 289)	(6 518)	(25 984)	-	(105 690)

Залишкова вартiсть на 30 вересня 2020 р.	222 054	1 274 518	25 949	34 658	150 980	1 708 159

Первiсна вартiсть на 30 вересня 2020 р.	301 428	1 730 890	74 931	85 623	150 980	2 343 852

Накопичений знос	(79 374)	(456 372)	(48 982)	(50 965)	-	(635 693)

Залишкова вартiсть на 30 вересня 2020 р.	222 054	1 274 518	25 949	34 658	150 980	1 708 159

Продовження таблицi

У тисячах гривень	Будiвлi та

споруди	Виробниче та

iнше обладнання	Iншi основнi

засоби	Активи у формi права користування	Незавершене

будiвництво	Всього

Первiсна вартiсть на 01 сiчня 2021 р.	303 892	1 742 958	75 068	130 790	274 301	2 527 009

Накопичений знос	(81 682)	(471 146)	(50 881)	(60 232)	-	(663 941)

Балансова вартiсть на 01 сiчня 2021 р.	222 210	1 271 812	24 187	70 558	274 301	1 863 068

Придбання	61 482	206 079	14 630	4 334	167519	454 044

Вибуття	-	(8 721)	(2 211)	(15 655)	-	(26 587)

Амортизацiйнi вiдрахування	(7 757)	(71 536)	(6 823)	(3 775)	-	(89 891)

Залишкова вартiсть на 30 вересня 2021 р.	275 935	1 402 787	31 285	55 462	106 782	1 872 251

Первiсна вартiсть на 30 вересня 2021 р.	365 374	1 940 316	87 487	119469	106 782	2 619 428

Накопичений знос	(89 439)	(537 529)	(56 202)	(64 007)	-	(747 177)

Залишкова вартiсть на 30 вересня 2021 р.	275 935	1 402 787	31 285	55 462	106 782	1 872 251

Станом на 30 вересня 2021 року на балансi Компанiї знаходилось повнiстю замортизованих основних засобiв на суму 101 877 тисяч гривень (станом на 30 вересня 2020 року: 87 864 тисяча гривень) i основних засобiв, переданих в операцiйну оренду, залишкова вартiсть яких складала 2 398 тисяч гривень (станом на 30 вересня 2020 року: 2808 тисяч гривень).

9	Iнвестицiї у дочiрнi компанiї

Станом на 30 вересня 2021 та 30 вересня 2020 року Компанiя  здiйснювала контроль над ТОВ "Чiпси Люкс",частка Компанiї в капiталi якого становила 100% (2020: 100%). ТОВ "Чiпси Люкс" розташоване в Українi. Його основною дiяльностю є виробництво та реалiзацiя солоних снекiв.

Нижче в таблицi наведенi змiни балансової вартостi iнвестицiї Компанiї у дочiрню компанiю:

В тисячах гривень	9 мiсяцiв 2021 року	9 мiсяцiв 2020 року

Балансова вартiсть на 1 сiчня	381 642	351 748

Зменшення балансової вартостi iнвестицiй за рахунок виплат, отриманих вiд дочiрньої компанiї 	(127 065)	-

Балансова вартiсть на 30 вересня	254 577	351 748

На балансову вартiсть iнвестицiй станом на 1 сiчня 2021 року вплинула доля у фiнансових результатах пiсля оподаткування за звiтний перiод, що закiнчується станом на 31.12.2020 року, що становить 29 894 тис.грн. 

Нижче представлена узагальнена фiнiансова iнформацiя ТОВ "Чiпси Люкс":

В тисячах гривень	9 мiсяцiв 2021 року	9 мiсяцiв 2020 року

Оборотнi активи	323 183	408 538

Необоротнi активи	303 259	293 329

Поточнi зобов'язання	205 141	179 179

Довгостроковi зобов'язання	20 039	17 446

Виручка вiд реалiзацiї	554 600	459 529

Прибуток пiсля оподаткування	34 377	43 984

10	Запаси

В тисячах гривень	9 мiсяцiв 2021 року	9 мiсяцiв 2020 року

Сировина i матерiали (за собiвартiстю)	297 178	250 474

Незавершене виробництво (за собiвартiстю)	40 257	41 873

Готова продукцiя (за собiвартiстю)	214 065	134 682

Товари (за собiвартiстю)	200 761	180 085

Всього запасiв за найменшою з собiвартостi i чистої можливої цiни продажу	752 261	607 114

Станом на 30.09.2021 року 2 917 тисяч гривень (на 30.09.2020 року: 3 017 тисяч гривень) були визнанi як витрати щодо запасiв, якi вiдображенi за чистою можливою цiною продажу. Дана сума вiдображена за статтею "Iншi операцiйнi витрати". 

11	Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть

У тисячах гривень	30 вересня 2021р.	30 вересня 2020р.

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги	681 190	772 613

Мiнус: оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	(45 338)	(40 444)

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв	414 890	471 128

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть	1 096	1 091

Мiнус: оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки 	(192)	(215)

Всього фiнансових активiв у складi торгової та iншої дебiторської заборгованостi 	1 051 646	1 204 173

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом, окрiм податку на прибуток	96 865	101 149

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами	82 435	70 846

Витрати майбутнiх перiодiв	3 287	2 002

Всього дебiторської заборгованостi 	1 234 233	1 378 170

Фiнансовi активи у складi дебiторської заборгованостi за продукцiю, товари, роботи, послуги, дебiторської заборгованостi за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв та iншої поточної дебiторської заборгованостi представленi в розрiзi таких валют:

У тисячах гривень	30 вересня 2021р.	30 вересня 2020р.

UAH	564 118	462 839

EUR	283 716	202 415

USD	201 651	182 867

GBP	2 161	176 052

Всього 	1 051 646	1 024 173

Резерв пiд кредитнi збитки вiд дебiторської заборгованостi за продукцiю, товари, роботи, послуги, дебiторської заборгованостi за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв та iншої поточної дебiторської заборгованостi на 30.09.2021 року визначається згiдно з матрицею резервування, яка наведена у таблицi нижче. Матриця резервування основана на кiлькостi днiв прострочення активу з коригуванням на прогнозну iнформацiю.

У % вiд валової вартостi	Рiвень 

збиткiв	Валова балансова вартiсть	ОКЗ за 

весь строк 

Дебiторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю			

- поточна	2,5%	618 172	11 273

- прострочена менше 30 днiв	2,5%	29 695	742

- iндивiдуально знецiнена заборгованiсть	100%	33 323	33 323

Всього дебiторської заборгованостi за основною дiяльнiстю (валова балансова вартiсть)		681 190	

Оцiночний резерв пiд кредитнi збитки			45 338

Всього дебiторської заборгованостi за договорами з покупцями (балансова вартiсть)		635 852	

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з пов'язаними сторонами			

- поточна	-	390 923	-

- прострочена менше 30 днiв	-	12 758	-

- прострочена вiд 30 до 90 днiв	-	2 992	-

- прострочена вiд 91 до 180 днiв	-	8 217	-

Всього дебiторської заборгованостi за розрахунками з пов'язаними сторонами (валова балансова вартiсть)		414 890	

Оцiночний резерв пiд кредитнi збитки			-

Всього заборгованостi за розрахунками з пов'язаними сторонами (балансова вартiсть)		414 890	

Iнша дебiторська заборгованiсть			

- поточна	-	567	-

- прострочена менше 30 днiв	-	150	-

- прострочена вiд 30 до 90 днiв	-	73	-

- прострочена вiд 91 до 180 днiв	-	114	-

- iндивiдуально знецiнена заборгованiсть	100%	192	192

Всього iншої дебiторської заборгованостi		1 096	

Оцiночний резерв пiд кредитнi збитки			192

Всього iншої дебiторської заборгованостi (балансова вартiсть)		904	

Станом на 30.09.2020 року iнформацiя про резерв пiд кредитнi збитки наведена у таблицi нижче:

У % вiд валової вартостi	Рiвень 

збиткiв	Валова балансова

вартiсть	ОКЗ за 

весь строк 

Дебiторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю			

- поточна	2,5%	704 694	7 898

- прострочена менше 30 днiв	2,5%	36 280	907

- iндивiдуально знецiнена заборгованiсть	100%	31 639	31 639

Всього дебiторської заборгованостi за основною дiяльнiстю (валова балансова вартiсть)		772 613	

Оцiночний резерв пiд кредитнi збитки			40 444

Всього дебiторської заборгованостi за договорами з покупцями (балансова вартiсть)		732 169	

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з пов'язаними сторонами			

- поточна	-	366 487	-

- прострочена менше 30 днiв	-	82 209	-

- прострочена вiд 30 до 90 днiв	-	20 622	-

- прострочена вiд 91 до 180 днiв	-	1 810	-

- прострочена вiд 181 до 360 днiв	-	366 487	-

Всього дебiторської заборгованостi за розрахунками з пов'язаними сторонами (валова балансова вартiсть)		471 128	

Оцiночний резерв пiд кредитнi збитки			-

Всього заборгованостi за розрахунками з пов'язаними сторонами (балансова вартiсть)		471 128	

Iнша дебiторська заборгованiсть			

- поточна	-	800	-

- прострочена менше 30 днiв	-	53	-

- прострочена вiд 30 до 90 днiв	-	-	-

- прострочена вiд 91 до 180 днiв	-	23	-

- iндивiдуально знецiнена заборгованiсть	100%	215	215

Всього iншої дебiторської заборгованостi		 1 091 	

Оцiночний резерв пiд кредитнi збитки			215

Всього iншої дебiторської заборгованостi (балансова вартiсть)		876	

У таблицi далi пояснюються змiни у сумi резерву пiд кредитнi збитки вiд дебiторської заборгованостi за основною дiяльнiстю та iншої дебiторської заборгованостi за спрощеною моделлю ОКЗ з початку до закiнчення рiчного перiоду:

	Оцiночний резерв пiд кредитнi збитки

У тисячах гривень	30 вересня 2021 р.	30 вересня 2020 р.

Дебiторська заборгованiсть за основною дiяльнiстю		

Залишок на 1 сiчня	65 736	27 028

Вiдрахування до/(розформування) резерву ОКЗ протягом року	(20 398)	13 416

Змiни оцiнок та припущень	-	-

Списання	-	-

Залишок на 31 грудня	45 338	40 444

Iнша дебiторська заборгованiсть за розрахунками з пов'язаними сторонами		

Залишок на 1 сiчня	-	-

Вiдрахування до/(розформування) резерву ОКЗ протягом року	-	-

Змiни оцiнок та припущень	-	-

Списання	-	-

Залишок на 31 грудня	-	-

Iнша дебiторська заборгованiсть		

Залишок на 1 сiчня	167	167

Вiдрахування до/(розформування) резерву ОКЗ протягом року	291	52

Змiни оцiнок та припущень		

Списання	(266)	(4)

Залишок на 31 грудня	192	215

12	Грошi та їх еквiваленти 

У тисячах гривень	30 вересня 2021 р.	30 вересня 2020 р.

Поточнi рахунки 	155 222	223 775

Всього грошових коштiв та їх еквiвалентiв	155 222	223 775

Нижче у таблицi подано iнформацiю щодо грошових коштiв та їх еквiвалентiв за кредитною якiстю на основi рiвнiв кредитного ризику станом на 30 вересня 2021 року. Опис системи класифiкацiї кредитного ризику Компанiї наведено у Примiтцi 27. 

У тисячах гривень	30 вересня 2021 р.

	Кошти на банкiвських рахунках до запитання	Банкiвськi депозити з первiсним строком розмiщення до 3 мiсяцiв

Не простроченi та не знецiненi		

- рейтинг В-	343	-

- без рейтингу	154 879	-

Всього 	155 222	-

Нижче подано аналiз кредитної якостi фiнансових iнституцiй, в яких Компанiя розмiстила грошовi кошти та їх еквiваленти на пiдставi рейтингiв мiжнародної рейтингової агенцiї Fitch станом на 30 вересня 2020 року: 

У тисячах гривень	30 вересня 2020 р.

	Кошти на банкiвських рахунках до запитання	Банкiвськi депозити з первiсним строком розмiщення до 3 мiсяцiв

Не простроченi та не знецiненi		

- рейтинг В-	1 356	-

- без рейтингу	222 419	-

Всього 	223 775	-

Фiнансовi iнституцiї, що не мають рейтингу, є дочiрнiми банками великих мiжнародних банкiв, якi ведуть дiяльнiсть в Українi.

Нижче подано аналiз грошових коштiв та їх еквiвалентiв по валютах:

У тисячах гривень	30 вересня 2021 р.	30 вересня 2020 р.

UAH	5 020	20 199

USD 	22 357	15 721

EUR	127 845	187 855

Всього 	155 222	223 775

13	Iншi оборотнi активи

В складi iнших оборотних активiв станом на 30 вересня 2021 року вiдображено 9 368 тисяч гривень податкового кредиту, по якому ще не отриманi податковi накладнi (на 30 вересня 2020 року - 23 716 тисяч гривень).

Справедлива вартiсть iнших оборотних активiв приблизно дорiвнювала їх балансовiй вартостi на 30 вересня  2021 року. Станом на 30 вересня 2021 року iншi оборотнi активи представленi нефiнансовими активами.

14	Зареєстрований (пайовий) капiтал 

Зареєстрований капiтал станом на 30 вересня 2021 року становить 1 883 тисячi гривень (на 30 вересня 2020 року: 1 883 тисячi гривень).

Станом на 30 вересня 2021 року загальна кiлькiсть затверджених до випуску та випущених простих акцiй в оборотi становила 3 424 222 акцiї (30 вересня 2020 року: 3 424 222 акцiї) номiнальною вартiстю 0,55 гривнi за акцiю (30 вересня 2020 року: 0,55 гривнi за акцiю). Усi випущенi простi акцiї повнiстю оплаченi. Кожна проста акцiя має один голос при голосуваннi. 

Емiсiйний дохiд в сумi 83 546 тисяч гривень представлений як перевищення внескiв отриманих за акцiї над номiнальною вартiстю випущених акцiй.

Станом на 30 вересня 2021  року розмiр резервного капiталу становить 899 тисяч гривень (30 вересня 2020 року: 899 тисяч гривень).

Сума нерозподiленого прибутку за 9 мiсяцiв 2021 року становить 354 786 тисяч гривень (за 9 мiсяцiв 2020 рiк: 467 140 тисяч гривень).

В 2021 роцi Компанiя оголосила дивiденди за 2017 рiк в сумi 155 877 тисяч гривень, що були виплаченi протягом року, з яких 7 794 тисячi гривень були сплаченi в якостi податкiв як на територiї України так i за кордоном. У 2020 роцi були оголошенi i виплаченi дивiденди за 2017 рiк в сумi 120 000 тисяч гривень, з яких 6 000 тисяч гривень склали податки.

15	Оренда

Компанiя в якостi орендаря

Нижче представлена балансова вартiсть визнаних активiв в формi права користування та її змiни протягом перiоду:

У тисячах гривень	Земля	Будiвлi	Транспортнi засоби	Всього

На 1 сiчня 2020 р.	19 134	25 418	11 190	55 742

Прирiст	-	5 250	(350)	4 900

Витрати по амортизацiї	(359)	(21 604)	(4 021)	(25 984)

На 30 вересня 2020 р.	18 775	9 064	6 819	34 658

На 1 сiчня 2021 р.	18 655	45 512	6 391	55 742

Прирiст	(57)	(13 134)	1 870	(11 321)

Витрати по амортизацiї	(303)	720	(4 192)	(3 775)

На 30 вересня 2021 р.	18 295	33 098	4 069	55 462

Нижче представлена балансова вартiсть зобов'язань з оренди (включених до складу процентних кредитiв i позик) i її змiни протягом перiоду:

У тисячах гривень	30 вересня 2021 року	30 вересня 2020 року

На початок перiоду	78 135	58 756

Прирiст	2 541	(389)

Нарахування вiдсоткiв	6 049	7 937

Платежi	(25 856)	(24 575)

На кiнець перiоду 	60 869	41 729

З них:		

Короткостроковi зобов'язання	17 468	16 973

Довгостроковi зобов'язання	43 401	24 756

Аналiз строкiв погашення зобов'язань з оренди.

У таблицi нижче представлена узагальнена iнформацiя про договiрнi недисконтованi платежi за фiнансовими зобов'язаннями Компанiї в розрiзi строкiв погашення цих зобов'язань:

У тисячах гривень	На вимогу	Менше 3-х мiсяцiв	3-12 месяцiв	1 рiк  -  5 рокiв	Бiльш 5 рокiв	Всього

Перiод, що закiнчився 30 вересня 2021 р.						

Процентнi кредити та позики (за винятком статей, наведених нижче)	-	60 000	-	-	-	60 000

Зобов'язання з оренди	-	4 519	12 669	41 272	121 314	179 774

Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть	-	1 507 730	61 512	-	-	1 569 242

Всього 	-	1 572 249	74 181	41 272	121 314	1 809 016

Перiод, що закiнчився 30 вересня 2020 р.						

Процентнi кредити та позики (за винятком статей, наведених нижче)	-	69 500	-	-	-	69 500

Зобов'язання з оренди	-	8 106	24 317	51 651	123 892	207 966

Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть	-	1 483 093	203 423	-	-	1 686 516

Всього 	-	1 560 699	227 740	51 651	123 892	1 963 982

Нижче представленi суми, визнанi у складi прибутку або збитку:

У тисячах гривень	9 мiсяцiв 2021 р.	9 мiсяцiв 2020 р.

Витрати по амортизацiї активiв в формi права користування	3 775	25 984

Нарахування вiдсоткiв	886	2 839

Процентнi витрати за зобов'язаннями з оренди	6 049	7 937

Витрати по орендi, що вiдносяться до короткострокової оренди	6 571	4 392

Витрати по орендi, що вiдносяться до оренди активiв з низькою вартiстю	-	-

Змiннi оренднi платежi	-	-

Всього суми, що визнанi у складi прибутку або збитку	17 281	41 152

16	Поточна кредиторська заборгованiсть та поточна кредиторська заборгованiсть iз внутрiшнiх розрахункiв

Поточна кредиторська заборгованiсть та поточна кредиторська заборгованiсть iз внутрiшнiх розрахункiв представена в розрiзi таких валют:

У тисячах гривень	30 вересня 2021 р.	30 вересня 2020 р.

UAH	649 031	609 335

EUR	448 508	412 097

GBP	398 933	584 789

USD	71 967	79 346

RUB	803	949

Всього 	1 569 242	1 686 516

17	Позиковi кошти

За 9 мiсяцiв 2021 року Компанiя залучала позиковi кошти у формi короткострокових банкiвських кредитiв в сумi 1 654 500 тисяч гривень (за 9 мiсяцiв 2020 року - 3 714 071 тисячу гривень). Середня вiдсоткова ставка по запозиченнями за 9 мiсяцiв 2021 року склала 8% (за 9 мiсяцiв 2020 року - 9%). Протягом 9 мiсяцiв 2021 року Компанiя здiйснила погашення кредитiв в сумi 1 594 500 тисяч гривень (за 9 мiсяцiв 2020 року - 3 691 571 тисячу гривень).

Станом на 30 вересня 2021 року заборгованiсть за банкiвськими кредитами складає 60 000 тисяч гривень (на 30 вересня 2020 року - 69 500 тисяч гривень).

За 9 мiсяцiв 2021 року в якостi вiдсоткiв за користування кредитними коштами було сплачено 870 тисяч гривень (за 9 мiсяцiв 2020 року: 2 923 тисячi гривень).

Основнi засоби, товарно-матерiальнi запаси та iнвестицiйна нерухомiсть Компанiї в заставу не передавалися. Компанiя не має зобов'язань по кредитам в iноземнiй валютi. 

18	Поточнi забезпечення

Змiни в поточних зобов'язаннях були наступними:

У тисячах гривень	Забезпечення витрат на маркетинговi послуги та операцiї з пов'язаними сторонами	Резерви щодо невизначених податкових позицiй	Забезпечення виплат працiвникам	Iншi резерви	Всього

Балансова вартiсть на 1 сiчня 2020	283 176	46 036	29 392	843	359 447

Нараховано (сторновано) до прибуткiв та збиткiв	828 130	-	25 126	-842	852 414

Використання резерву	(852 847)	-	(20 254)	-	(873 101)

Балансова вартiсть на 30 вересня 2020	258 459	46 036	34 264	1	338 760

Балансова вартiсть на 01 сiчня 2020	218 392	46 036	33 139	47	297 614

Нараховано (сторновано) до прибуткiв та збиткiв	705 929	-	38 064	-25	743 968

Використання резерву	(729 878)	-	(34 225)	-	(764 103)

Балансова вартiсть на 30 вересня 2021	194 443	46 036	36 978	22	277 479

Всi резерви наведенi вище класифiковано як поточнi зобов'язання.

Забезпечення витрат на маркетинговi послуги та операцiї з пов'язаними сторонами. Забезпечення витрат на маркетинговi послуги та операцiї з пов'язаними сторонами являє собою визнанi зобов'язання за послуги що отриманi в 2021 роцi вiд третiх та пов'язаних сторiн, щодо яких сума витрат або термiн сплати можуть змiнюватись. Суму резерву було визначено базуючись на очiкуваннях керiвництва щодо обсягу отриманих послуг  та погоджених цiн. 

Резерв щодо невизначених податкових позицiй. Керiвництво оцiнило, що базуючись на iнтерпретацiї податкового законодавства, що була застосована, ймовiрно, що Компанiя не зможе аргументувати деякi податковi позицiї Компанiї, якщо вони будуть оскарженi податковими органами. Вiдповiдно, Компанiя нарахувала резерв пов'язаний з такими позицiями. Очiкується, що балансова сума на 31 грудня 2021 року або буде повнiстю використана, якщо податковi органи оскаржать вiдповiднi податковi позицiї, або розформована з урахуванням строку давностi щодо можливостi оскарження по таких позицiях в майбутнiх звiтних перiодах.

19	Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг)

Нижче подана iнформацiя щодо реалiзацiї за видами продукцiї:

У тисячах гривень	9 мiсяцiв 2021 року	9 мiсяцiв 2020 року

Кондитерськi вироби	3 115 919	2 345 465

Печиво	1 442 176	1 301 572

Какао-продукцiя	751 964	804 354

Солонi закуски	694 878	636 009

Жувальна гумка	150 826	131 386

Всього доходу 	6 155 763	5 218 786

Нижче подана iнформацiя щодо реалiзацiї продукцiї Групи за країнами:

У тисячах гривень	9 мiсяцiв 2021 року	9 мiсяцiв 2020 року

Реалiзацiя на експорт 	3 516 254	2 852 761

а саме:		

Швейцарiя	2 025 744	1 469 171

Росiйська Федерацiя	554 898	696 421

Казахстан	248 998	160 321

Бiлорусь	172 253	165 830

Азербайджан	152 999	100 596

Грузiя	129 310	105 045

Молдова	87 819	76 645

Iншi країни	144 233	78 732

Реалiзацiя на внутрiшньому ринку 	2 639 509	2 366 025

Всього доходу	6 155 763	5 218 786

Компанiя визнає всю виручку при передаваннi товарiв у певний момент часу за всiма продуктовими лiнiйками.

20	Витрати за видами

У тисячах гривень	9 мiсяцiв 2021 року	9 мiсяцiв 2020 року

Товарно-матерiальнi запаси	4 801 015	3 783 780

Заробiтна плата та нарахування до фондiв соцiального страхування	256 361	222 113

Рекламнi витрати та iншi витрати з просування продукцiї	175 688	130 234

Роялтi	165 960	154 464

Амортизацiя	115 917	96 315

Витрати на транспортнi, вантажно-розвантажувальнi послуги та послуги складського зберiгання	101 727	91 155

Електроенергiя та газ	81 156	49 310

Послуги з управлiння	26 351	24 253

Виробничi втрати та списання запасiв	3 871	4 345

Iнше	85 449	76 686

Всього операцiйних витрат 	5 813 495	4 632 655

		Продовженя таблицi

Включенi до таких категорiй:		

-	Собiвартiсть реалiзованої продукцiї	5 327 641	4 229 924

-	Витрати на збут	290 662	222 775

-	Загальнi та адмiнiстративнi витрати	195 192	179 956

Всього операцiйних витрат	5 813 495	4 632 655

21	Iншi операцiйнi доходи

У тисячах гривень	9 мiсяцiв 2021 року	9 мiсяцiв 2020 року

Доходи вiд курсових рiзниць, чиста сума	26 834	-

Дохiд мiнус витрати вiд реалiзацiї послуг	21 211	23 505

Оцiночний резерв пiд кредитнi збитки	20 107	-

Прибутки мiнус збитки вiд реалiзацiї запасiв	5 629	3 467

Дохiд вiд розформування резерву на знецiнення запасiв	5 195	-

Доходи вiд виставлених претензiй	3 103	433

Знижки постачальникiв	292	40

Дохiд вiд списання простроченої кредиторської заборгованостi	173	-

Iнше	2 977	84

Всього iнших операцiйних доходiв	85 660	27 529

22	Iншi операцiйнi витрати

У тисячах гривень	9 мiсяцiв 2021 року	9 мiсяцiв 2020 року

Витрати на персонал	4 723	5 066

Амортизацiя	1 010	504

Резерв сумнiвних боргiв	-	13 395

Втрати вiд знецiнення запасiв	-	3 696

Збитки вiд курсових рiзниць, чиста сума	-	55 197

Спонсорство	-	1 736

Iнше	185	459

Всього iнших операцiйних витрат	5 918	80 053

23	Фiнансовi витрати

У тисячах гривень	9 мiсяцiв 2021 року	9 мiсяцiв 2020 року

Вiдсотки по фiнансовiй орендi	886	2 839

Вiдсотки за кредити	6 049	7 937

Всього фiнансових витрат	6 935	10 776

24	Iншi витрати

У тисячах гривень	9 мiсяцiв 2021 року	9 мiсяцiв 2020 року

Списання необоротних активiв	5 172	44

Витрати по актуарних розрахунках	369	325

Всього iнших витрат	5 541	369

25	Податок на прибуток

Витрати з податку на прибуток складаються з таких компонентiв: 

У тисячах гривень	9 мiсяцiв 2021 року	9 мiсяцiв 2020 року

Поточний податок 	52 387	56 062

Вiдстрочений податок	-	-

Витрати з податку на прибуток за рiк	52 387	56 062

Сума податку на оподатковуваний прибуток компанiй Компанiї, розрахована вiдповiдно до вимог податкового законодавства України, вiдрiзняється вiд теоретичної суми, розрахованої шляхом множення суми прибутку до оподаткування, вiдображеної у звiтi про сукупнi доходи, на вiдповiдну ставку податку. Вивiрення мiж очiкуваними та фактичними податковими витратами подано у таблицi нижче:

У тисячах гривень	9 мiсяцiв 2021 року	9 мiсяцiв 2020 року

Прибуток до оподаткування 	407 173	523 202

Номiнальна сума оподаткування за ставкою, встановленою законодавством України - 18%	73 291	94 176

Податковий ефект статей, якi не вираховуються для цiлей оподаткування або не включаються до оподатковуваної суми:		

- Витрати, що не включаються до тих що пiдлягають вирахуванню 	(20 904)	(38 114)

Витрати з податку на прибуток за рiк	52 387	56 062

Вiдмiнностi мiж українськими правилами оподаткування та МСФЗ призводять до виникнення певних тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв та зобов'язань для цiлей фiнансової звiтностi та їхньою податковою базою. Податковий вплив змiни цих тимчасових рiзниць визначено на основi прогнозних даних керiвництва про те, коли цi рiзницi будуть вiдображенi у податкових декларацiях Компанiї, з використанням ставки податку 18%. 

26	Умовнi та iншi зобов'язання

Судовi процедури. В ходi нормального ведення бiзнесу Компанiї час вiд часу одержує претензiї. Виходячи з власної оцiнки, керiвництво вважає, що Компанiя не зазнає суттєвих збиткiв у результатi судових позовiв, що перевищували б резерви, створенi у цiй фiнансовiй звiтностi.

Податкове законодавство. Податкове, валютне та митне законодавство України може тлумачитися по-рiзному й часто змiнюється. Вiдповiднi органи можуть не погодитися з тлумаченням цього законодавства керiвництвом Компанiї у зв'язку з дiяльнiстю Компанiї та операцiями в рамках цiєї дiяльностi.

Нещодавнi подiї в Українi свiдчать про те, що податковi органи можуть займати бiльш агресивну позицiю у своєму тлумаченнi законодавства, тому iснує можливiсть, що операцiї та дiяльнiсть Компанiї, якi ранiше не оскаржувались, будуть оскарженi. У результатi можуть бути нарахованi додатковi суттєвi суми податкiв, штрафiв та пенi. Податковi органи можуть перевiряти податковi питання у фiнансових перiодах протягом трьох календарних рокiв пiсля їх закiнчення. За певних обставин перевiрка може стосуватися довших перiодiв.

Компанiя проводить операцiї, якi пiдлягають контролю згiдно з законодавством України про трансфертне цiноутворення, зокрема, протягом звiтного перiоду, що закiнчується 30 вересня 2021 року контрольованi операцiї як з пов'язаними так i з непов'язаними сторонами стосувалися закупiвлi товарно-матерiапьних цiнностей, консультацiйних та маркетингових послуг, роялтi, а також продажу готової продукцiї та товарiв, консультацiйних послуг. Цiни на такi операцiї встановлюються за принципом "витягнутої руки". Керiвництво вживає заходiв для забезпечення постiйного дотримання законодавства про трансфертне цiноутворення. У Компанiї були впровадженi процедури контролю для визначення, аналiзу та документального пiдтвердження контрольованих операцiй на забезпечення дотримання нового законодавства про трансфертне цiноутворення.

З огляду на суть та складнiсть операцiй Компанiї, якi пiдлягають контролю згiдно з законодавством України про трансфертне цiноутворення та той факт, що практика застосування нових правил трансфертного цiноутворення в Українi ще не сформувалася, вплив оскарження трансфертних цiн Компанiї неможливо достовiрно оцiнити, проте з рештою вiн може виявитися суттєвим для фiнансового стану та/чи операцiй Компанiї в цiлому, залежно вiд того, як мiсцевi податковi органи застосовуватимуть остаточнi правила. Крiм того, неможливо спрогнозувати, якi рiшення прийматимуть українськi суди за спорами мiж податковими органами та керiвництвом. 

Керiвництво Компанiї вважає, що станом на звiтнi дати його тлумачення та дотримання вiдповiдного законодавства є обгрунтованим, та готове вiдстоювати позицiю Компанiї з податкових питань, в тiм не виключено, що податковi органи можуть не погоджуватися з таким тлумаченням.

Керiвництво Компанiї належним чином вiдобразило нарахування та зобов'язання, що виникли внаслiдок дiяльностi Компанiї, з урахуванням як ризикiв, так i можливостей, що випливають з вiдповiдного бухгалтерського та податкового законодавства. Компанiя дотримується таких позицiй:

"	Стосовно витрат, пов'язаних з органiзацiєю та проведенням рекламних заходiв, Компанiя вважає, що цi витрати вiдповiдають критерiям визнання витрат для цiлей оподаткування, i можуть бути пiдтвердженi первинними документами;

"	Керiвництво Компанiї пiдтверджує, що платежi, здiйсненi на користь iноземних юридичних осiб, були проаналiзованi в частинi застосування правил бенефiцiарного володiння та процедури пiльгового оподаткування, передбаченi вiдповiдними договорами про уникнення подвiйного оподаткування, були належним чином застосованi. У разi необхiдностi Компанiя зможе надати документальнi докази для обгрунтування свого пiдходу вiдповiдно до вимог податкового законодавства та iснуючої судової та адмiнiстративної практики.

Капiтальнi зобов'язання. Станом на 30 вересня 2021 року Компанiя мала передбаченi договорами зобов'язання з капiтальних витрат у сумi 27 435 тисяч гривень (на 30 вересня 2020 року - 32 241 тисяча гривень).

Керiвництво Компанiї вважає, що майбутнiх чистих доходiв та фiнансування буде достатньо для покриття цих та аналогiчних зобов'язань.

Питання, пов'язанi з охороною навколишнього середовища. Система заходiв iз дотримання природоохоронного законодавства в Українi знаходиться на етапi розвитку, i позицiя органiв влади щодо його виконання постiйно переглядається. Компанiя перiодично оцiнює свої зобов'язання згiдно з природоохоронним законодавством. У випадку виникнення зобов'язань, вони визнаються у фiнансовiй звiтностi у тому перiодi, в якому вони виникли. Потенцiйнi зобов'язання, якi можуть виникнути внаслiдок змiни чинних норм та законодавства, а також судових процесiв, не пiддаються оцiнцi, проте можуть мати суттєвий вплив. За iснуючого порядку, який забезпечує дотримання вимог чинного законодавства, керiвництво вважає, що суттєвих зобов'язань внаслiдок забруднення навколишнього середовища не iснує.

27	Управлiння фiнансовими ризиками

Функцiя управлiння ризиками в Компанiї включає в себе управлiння фiнансовими ризиками, а також операцiйними та юридичними ризиками. Фiнансовi ризики складаються з ринкового ризику (який включає валютний ризик та iнший цiновий ризик), кредитного ризику та ризику лiквiдностi. Основними цiлями управлiння фiнансовими ризиками є мiнiмiзацiя пов'язаних iз ними втрат, що досягається за рахунок постiйного монiторингу, визначення лiмiтiв ризику й нагляду за тим, щоб цi лiмiти не перевищувалися. 

Управлiння операцiйними та юридичними ризиками має на метi забезпечення належного функцiонування внутрiшнiх процедур та полiтики, що спрямованi на мiнiмiзацiю цих ризикiв.

Управлiння ризиками здiйснює керiвництво на основi загальних принципiв управлiння фiнансовими ризиками, а також процедур, що охоплюють окремi ризики, такi як валютний ризик, ризик процентної ставки, кредитний ризик та iнвестування надлишкової лiквiдностi.

Кредитний ризик. Компанiя наражається на кредитний ризик, який виникає тодi, коли одна сторона фiнансового iнструменту спричинить фiнансовi збитки другiй сторонi внаслiдок невиконання взятих на себе зобов'язань. Кредитний ризик виникає в результатi реалiзацiї Компанiєю продукцiї на кредитних умовах та iнших операцiй з контрагентами, внаслiдок яких виникають фiнансовi активи.

Система класифiкацiї кредитного ризику. Для оцiнки кредитного ризику та класифiкацiї фiнансових iнструментiв за сумою кредитного ризику Компанiя використовує два пiдходи: внутрiшня система рейтингiв на основi ризикiв або оцiнка категорiй ризику зовнiшнiм мiжнародним рейтинговим агентством Fitch.

Внутрiшня система рейтингiв на основi ризикiв є внутрiшньою розробкою. Рейтинги оцiнюються керiвництвом за допомогою самостiйно розроблених статистичних моделей. Статистичнi моделi охоплюють якiсну й кiлькiсну iнформацiю, що є оптимальною для прогнозування, виходячи з даних про дефолти за минулi перiоди.

Компанiя застосовує внутрiшнi рейтинговi системи на основi ризикiв для оцiнювання кредитного ризику за дебiторською заборгованiстю за продукцiю, товари, роботи, послуги, дебiторською заборгованiстю за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв та iншою дебiторсько заборгованiстю. 

Зовнiшнi рейтинги присвоюються незалежним мiжнародним рейтинговим агентством Fitch. Цi рейтинги знаходяться у вiдкритому доступi. Такi рейтинги та вiдповiднi дiапазони ймовiрностей дефолту застосовуються до грошових коштiв та їх еквiвалентiв.

Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв (ОКЗ). Очiкуванi кредитнi збитки - це оцiнка приведеної вартостi майбутнiх недоотриманих грошових коштiв, зважена з урахуванням iмовiрностi (тобто середньозважена величина кредитних збиткiв iз використанням вiдповiдних ризикiв настання дефолту в певний перiод часу в якостi вагових коефiцiєнтiв). Оцiнка очiкуваних кредитних збиткiв є об'єктивною та визначається шляхом встановлення дiапазону можливих наслiдкiв.

Компанiя застосовує спрощений пiдхiд до створення резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки, передбачений МСФЗ 9, який дозволяє використання резерву пiд очiкуванi збитки за весь строк iнструменту . Весь строк дiї iнструмента дорiвнює залишковому строку дiї договору до термiну погашення боргових iнструментiв з коригуванням на непередбачуване дострокове погашення, якщо таке має мiсце. Компанiя оцiнює збитки, якi виникають у результатi настання всiх можливих подiй дефолту протягом залишкового строку дiї фiнансового iнструмента.

Для оцiнювання ймовiрностi дефолту Компанiя визначає дефолт як ситуацiю, за якої ризик вiдповiдає одному чи декiльком iз нижчезазначених критерiїв:

"	прострочення договiрних платежiв за основною дiяльнiстю перевищує 90 днiв;

"	прострочення заборгованостi за основною дiяльнiстю, якщо сума прострочення перевищує 10% вiд загальної суми боргу;

"	прострочення платежiв по iншiй дебiторськiй заборгованостi перевищує 180 днiв;

"	мiжнароднi рейтинговi агентства включають позичальника до класу рейтингiв дефолту;

"	дебiтор вiдповiдає нижчезазначеним критерiям iмовiрної неплатоспроможностi:

-	дебiтор є неплатоспроможним;

-	дебiтор порушив фiнансову(-i) умову(-и);

-	зростає ймовiрнiсть того, що дебiтор почне процедуру банкрутства.

Для цiлей розкриття iнформацiї Компанiя привела визначення дефолту в повну вiдповiднiсть визначенню кредитно-знецiнених активiв. Вищезазначене визначення дефолту застосовується до всiх категорiй фiнансових активiв Компанiї. 

Для оцiнки очiкуваних кредитних збиткiв Компанiї застосовує три пiдходи: (i) оцiнка на iндивiдуальнiй основi; (ii) оцiнка на портфельнiй основi; (iii) оцiнка на основi зовнiшнiх рейтингiв. Компанiя здiйснює оцiнку на iндивiдуальнiй основi для дебiторської заборгованостi iз строком прострочення бiльше 90 днiв та у випадку, прострочення заборгованостi, якщо сума прострочення перевищує 10% вiд загальної суми боргу. Компанiя здiйснює оцiнку на портфельнiй основi для дебiторської заборгованостi, простроченої менше нiж 90 днiв. Компанiя здiйснює оцiнку на основi зовнiшнiх рейтингiв для грошових коштiв та їх еквiвалентiв. 

Прогнозна iнформацiя, включена до моделi очiкуваних кредитних збиткiв. Розрахунок очiкуваних кредитних збиткiв передбачає включення пiдтвердженої прогнозної iнформацiї. Компанiя визначила низку основних економiчних змiнних, якi корелюються зi змiною кредитного ризику та очiкуваних кредитних збиткiв.

Максимальна сума кредитного ризику, на який наражається Компанiя, показана нижче за категорiями активiв: 

У тисячах гривень	30 вересня 2021 р.	30 вересня 2020 р.

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги, дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв, та iнша дебiторська заборгованiсть (Примiтка 11)	1 051 646	1 204 173

Поточнi фiнансовi iнвестицiї		-

Грошi та їх еквiваленти (Примiтка 12)		

- Поточнi рахунки 	155 222	223 775

- Банкiвськi депозити з первiсним строком розмiщення до 3 мiсяцiв		

Загальна максимальна сума, яка зазнає кредитного ризику 	1 206 868	1 427 948

Компанiя структурує рiвнi кредитного ризику, на який вона наражається, шляхом встановлення лiмiтiв суми ризику, що виникає у зв'язку з одним контрагентом або групою контрагентiв. Лiмiти рiвня кредитного ризику затверджуються керiвництвом. Такi ризики регулярно контролюються та переглядаються принаймнi щороку або частiше.

Керiвництво Компанiї аналiзує непогашену дебiторську заборгованiсть за строками погашення та у подальшому контролює простроченi залишки. Отже, керiвництво вважає доцiльним надавати данi про строки заборгованостi та iншу iнформацiю про кредитний ризик, як показано у Примiтцi 11.

В Компанiї впровадженi процедури, що забезпечують реалiзацiю товарiв i послуг клiєнтам з вiдповiдною кредитною iсторiєю. Монiторинг та аналiз кредитного ризику Компанiї здiйснюється окремо за кожним випадком. Окреме затвердження керiвництва надається для всiх клiєнтiв, якi хочуть отримати кредит понад встановлений лiмiт.

Концентрацiя кредитного ризику. У Компанiї iснує концентрацiя кредитного ризику. У таблицi нижче показанi залишки за операцiями з основними контрагентами станом на звiтну дату:

У тисячах гривень	Класифiкацiя у консолiдованому звiтi про фiнансовий стан	30 вересня 2021 р.	30 вересня 2020 р.

Український дочiрнiй банк мiжнародного банку з рейтингом B- за оцiнкою Fitch	Грошовi кошти та їх еквiваленти	343	1356

Український дочiрнiй банк мiжнародного банку без рейтингу 	Грошовi кошти та їх еквiваленти	154879	222 419

Група Mondelеz International	Дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв 	414 890	471 128

Компанiя А (Україна)	Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги та iнша поточна дебiторська заборгованiсть 	210 764	225 748

Компанiя Б (Україна)	Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги та iнша поточна дебiторська заборгованiсть	112 765	148 828

Компанiя В (Україна)	Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги та iнша поточна дебiторська заборгованiсть 	91 681	103 646

Компанiя Г (Україна)	Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги та iнша поточна дебiторська заборгованiсть	65 880	97 144

Компанiя Д (Україна)	Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги та iнша поточна дебiторська заборгованiсть 	54 555	71 892

Ринковий ризик. Компанiя наражається на ринковi ризики. Ринковi ризики пов'язанi з вiдкритими позицiями за iноземними валютами, а також процентними активами i зобов'язаннями. Керiвництво встановлює лiмiти сум ризику, що може бути прийнятий Компанiєю, дотримання яких контролюється щоденно. Проте застосування такого пiдходу не запобiгає виникненню збиткiв за межами цих лiмiтiв у випадку бiльш суттєвих ринкових змiн. 

Валютний ризик. Валютний ризик для Компанiї пов'язаний з монетарними активами та зобов'язаннями, деномiнованими в iноземних валютах, а також iз загальною нестабiльною ситуацiєю на валютних ринках. Такий ризик виникає у результатi закупiвель, якi здiйснюються Компанiєю у валютах, вiдмiнних вiд її функцiональної валюти. Керiвництво впровадило полiтику, згiдно з якою Компанiя повинна управляти валютним ризиком стосовно валют, що вiдрiзняються вiд її функцiональної валюти. Керiвництво встановлює рiвень прийнятного ризику окремо по кожнiй валютi та сукупний рiвень ризику. 

Як показано далi, вразливiсть до ринкових ризикiв є наслiдком змiни одного фактору при незмiнностi всiх iнших факторiв. На практицi таке трапляється дуже рiдко, i змiни деяких факторiв можуть корелювати - наприклад, змiни процентних ставок та змiни курсiв обмiну.

На 30 вересня 2021 р.	На 30 вересня 2020 р.

У тисячах гривень	Монетарнi фiнансовi активи	Монетарнi фiнансовi зобов'язання	Чиста балансова позицiя	Монетарнi фiнансовi активи	Монетарнi фiнансовi зобов'язання	Чиста балансова позицiя

Гривнi	569 139	725 932	(156 793)	663 039	695 122	(32 083)

Долари США	224 008	71 967	152 041	198 587	79 346	119 241

Євро	411 560	448 508	(36 948)	390 270	412 097	(21 827)

Англiйськi фунти	2 161	398 933	(396 772)	176 052	584 789	(408 737)

Iншi валюти	-	803	(803)	-	949	(949)

Всього 	1 206 868	1 646 143	(439 275)	1 427 948	1 772 303	(344 355)

Наведений вище аналiз включає лише монетарнi активи та зобов'язання. Iнвестицiї в iнструменти капiталу та монетарнi активи не призводять до суттєвого валютного ризику.

Нижче в таблицi показано змiну прибутку чи збитку (пiсля оподаткування) та капiталу внаслiдок обгрунтовано можливих змiн курсiв обмiну валют, що використовувались станом на звiтну дату, при незмiнностi всiх iнших змiнних характеристик.

	30 вересня 2021 р.	30 вересня 2020 р.

У тисячах гривень	Вплив на прибуток чи збиток та капiтал	Вплив на прибуток чи збиток та капiтал

Змiцнення/послаблення євро на 15% (2020: 15%)	(5 542) / 5 542	(3 274) / 3 274

Змiцнення/послаблення долара США на 15% (2020: 15%)	22 806 / (22 806)	17 886 / (17 886)

Змiцнення/послаблення англiйського фунта на 15% (2020: 15%) 	(59 516) / 59 516	(61 311) / 61 311

Ризик лiквiдностi. Обачнiсть при управлiннi ризиком лiквiдностi передбачає наявнiсть достатньої суми грошових коштiв та наявнiсть достатнiх фiнансових ресурсiв завдяки використанню позикових коштiв. Внаслiдок динамiчного характеру основної дiяльностi Компанiї керiвництво прагне досягти гнучкостi фiнансування через забезпечення вiдкритих кредитних лiнiй.

Нижче подано фiнансовi зобов'язання Компанiї станом на 30 вересня 2021 року за термiнами погашення на пiдставi договiрних сум платежiв:

У тисячах гривень	До 3 мiсяцiв	3-12 месяцiв	1 рiк  -  5 рокiв	Бiльш 5 рокiв	Всього

Процентнi кредити та позики	60 000	-	-	-	60 000	-

Зобов'язання з оренди	8 106	24 317	51 651	123 892	207 966

Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть	1 507 730	61 512	-	-	1 569 242

Всього 	1 575 836	85 829	51 651	123 892	1 837 208

Нижче подано фiнансовi зобов'язання Компанiї станом на 30 вересня 2020 року за термiнами погашення на пiдставi договiрних сум платежiв:

У тисячах гривень	До 3 мiсяцiв	3-12 месяцiв	1 рiк  -  5 рокiв	Бiльш 5 рокiв	Всього

Процентнi кредити та позики	69 500	-	-	-	69 500

Зобов'язання з оренди	4 519	12 669	41 272	121 314	179 774

Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть	1 483 093	203 423			1 686 516

Всього 	1 557 112	216 092	41 272	121 314	1 935 790

Ризик процентної ставки. Компанiя наражається на ризик у зв'язку з впливом коливань домiнуючих рiвнiв ринкової процентної ставки на її фiнансовий стан та грошовi потоки. Керiвництво Компанiї встановлює лiмiти прийнятного рiвня невiдповiдностi процентних ставок та здiйснює щоденний контроль за дотриманням встановлених лiмiтiв. На поточний момент Керiвництво Компанiї оцiнює ризик змiни вiдсоткової ставки як несуттєвий. 

28	Управлiння капiталом

Мета Компанiї при управлiннi капiталом полягає у забезпеченнi подальшої роботи як безперервно дiючого пiдприємства, щоб приносити прибуток акцiонерам та вигоди iншим зацiкавленим сторонам, а також пiдтримувати оптимальну структуру капiталу для зменшення його вартостi. Для пiдтримування або коригування структури капiталу Компанiя може коригувати суму дивiдендiв, що виплачуються акцiонерам, повертати капiтал акцiонерам, випускати новi акцiї або продавати активи для зменшення суми боргу.

Керiвництво Компанiї здiйснює монiторинг структури капiталу шляхом контролю спiввiдношення власних та позикових коштiв, як показано далi:

У тисячах гривень	30 вересня 2021 р.	30 вересня 2020 р.

Всього зобов'язань	1 989 839	2 152 994

Мiнус: грошовi кошти та їх еквiваленти	155 222	223 775

Чистий борг	1 834 617	1 929 219

Всього капiталу	2 354 882	2 211 055

Спiввiдношення власних та позикових коштiв 	78%	87%

Основним джерелом лiквiдностi Компанiї є грошовi кошти, отриманi вiд основної дiяльностi.

Для акцiонерних товариств законодавством України (на пiдставi фiнансової звiтностi Компанiї) встановлено наступнi вимоги щодо капiталу:

- статутний капiтал на дату реєстрацiї суб'єкта господарювання не може бути нижчим за 1250 мiнiмальних заробiтних плат;

- якщо вартiсть чистих активiв пiдприємства на кiнець другого або кожного наступного фiнансового року є меншою, нiж його статутний капiтал, пiдприємство має зменшити свiй статутний капiтал та внести вiдповiднi змiни до свого Статуту. Якщо вартiсть чистих активiв становить менше, нiж мiнiмальний статутний капiтал, пiдприємство пiдлягає лiквiдацiї.

Керiвництво вважає, що Компанiя вiдповiдає зазначеним вимогам щодо капiталу протягом усiх поданих перiодiв.

29	Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв

Справедлива вартiсть - це сума, на яку можна обмiняти фiнансовий iнструмент при здiйсненнi поточної операцiї мiж двома непов'язаними зацiкавленими сторонами, за винятком випадкiв примусового продажу або лiквiдацiї. Найкращим пiдтвердженням справедливої вартостi є цiна фiнансового iнструмента, що котирується на ринку.

Фiнансовi активи, облiкованi за амортизованою вартiстю. Справедливою вартiстю iнструментiв з плаваючою процентною ставкою зазвичай є їхня балансова вартiсть. Розрахункова справедлива вартiсть iнструментiв з фiксованою процентною ставкою базується на розрахункових майбутнiх очiкуваних грошових потоках, що мають бути отриманi, дисконтованих iз застосуванням поточних процентних ставок для нових iнструментiв, що мають подiбний кредитний ризик та строк до погашення, який залишився. Ставки дисконтування, що використовуються, залежать вiд кредитного ризику контрагента. Балансова вартiсть дебiторської заборгованостi за продукцiю, товари, роботи, послуги, дебiторської заборгованостi за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв та iншої поточної дебiторської заборгованостi приблизно дорiвнює її справедливiй вартостi. Грошовi кошти та їх еквiваленти облiковуються за амортизованою вартiстю, яка приблизно дорiвнює їхнiй поточнiй справедливiй вартостi.

Зобов'язання, облiкованi за амортизованою вартiстю. Справедлива вартiсть основана на ринкових процентних ставках, за їх наявностi. Розрахункова справедлива вартiсть iнструментiв з фiксованою процентною ставкою та визначеним строком погашення, для яких вiдсутнi ринковi процентнi ставки, базується на очiкуваних грошових потоках, дисконтованих iз застосуванням поточних процентних ставок для нових iнструментiв, що мають подiбний кредитний ризик та строк до погашення, який залишився. Справедлива вартiсть зобов'язань, що погашаються за вимогою або пiсля завчасного повiдомлення ("зобов'язання, що погашаються за вимогою"), розраховується як сума до погашення за вимогою, дисконтована з першої дати подання вимоги про погашення зобов'язання.

30	Подiї пiсля звiтної дати

Керiвництво компанiї вiдмiчає чинники, що негативно вплинули на умови ведення господарської дiяльностi протягом 9 мiсяцiв 2021 року. Так, нестабiльна ситуацiя на енергетичному ринку вплинула на зростання собiвартостi готової продукцiї категорiї бiсквiтного та шоколадного виробництва на 18 млн.грн. Внаслiдок подорожчання цiн на сировину та пакування, зокрема пiддони, а також внаслiдок впливу змiни курсу валюти порiвняно з плановою, на операцiї з купiвлi сировини, собiвартiсть шоколадної продукцiї збiльшилася на 77 млн.грн. Аналогiчно, збiльшилася собiвартiсть продукцiї бiсквiтного виробництва на 87 млн.грн.

ХV. Проміжний звіт керівництва
Важливi подiї, якi вiдбулися упродовж звiтного перiоду.

Керiвництво компанiї вiдмiчає чинники, що негативно вплинули на умови ведення господарської дiяльностi протягом 9 мiсяцiв 2021 року. Так, нестабiльна ситуацiя на енергетичному ринку вплинула на зростання собiвартостi готової продукцiї категорiї бiсквiтного та шоколадного виробництва на 18 млн.грн. Внаслiдок подорожчання цiн на сировину та пакування, зокрема пiддони, а також внаслiдок впливу змiни курсу валюти порiвняно з плановою, на операцiї з купiвлi сировини, собiвартiсть шоколадної продукцiї збiльшилася на 77 млн.грн.. Аналогiчно, збiльшилася собiвартiсть продукцiї бiсквiтного виробництва на 87 млн.грн. 

Опис основних ризикiв та невизначеностей

Щодо можливих ризикiв для економiки України, зокрема i для компанiї ПрАТ "МОНДЕЛIС УКРАЇНА", керiвництво компанiї вiдмiчає триваючу епiдемiєю коронавiрусної iнфекцiї, пiдвищення цiн на енергоносiї, вiдсутнiстю в Українi вагомих результатiв у боротьбi з корупцiєю та реформуваннi судової гiлки влади, реформуваннi податкової та митної сфер, загострення конфлiкту на Донбасi та вiдносин з Росiєю, якi на сьогоднi характеризуються вiдсутнiстю конструктивного полiтичного дiалогу мiж двома країнами та взаємними санкцiями в економiчнiй сферi, що негативно впливає на господарську дiяльнiсть компанiї. Керiвництво компанiї здiйснює управлiння наведеними ризиками вiдповiдно до корпоративних полiтик i процедур задля мiнiмiзацiї їх впливу на результати дiяльностi.

ХVІ. Твердження щодо проміжної інформації
Промiжна фiнансова звiтнiсть, станом на 30.09.2021 року та дев'ять мiсяцiв, що закiнчилися на цю дату, пiдготовлена вiдповiдно до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки Емiтента. Промiжний звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до ч. 4 ст. 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки".

Вiд iменi керiвництва ПрАТ "Монделiс Україна":

Директор фабрики  ____________________________ Iгнатов Євген В`ячеславович (уповноважена особа, що дiє на пiдставi довiреностi вiд 24.11.2020 року)

Головний бухгалтер ____________________________Єфанова Вiра Миколаївна